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1、 关关于 的的备案资料企业名称：税收优惠类别：税收优惠项目：所属日期：20009年度备案附报资料：1、2、3、4、5、6、备案日期： 2010年年3月3日附件11 企业所得得税优惠项目目备案报告表表所属年度： 编号：企业名称纳税人识别号注册地址联系电话报备项目名称（预计）金额报备项目情况说明(可另附页)声明：此备案资资料是根据中中华人民共和和国企业所得得税法及有有关规定填报报的，是真实实的、合法的的、完整的。 法人人代表（签章章）： 年 月 日 税务机机关（签章）受理日期： 年 月 日日企业所得税优优惠项目备案案报告表填填表说明一、 本表适用于备案案管理的企业业所得税优惠惠项目。二、 一个纳税
2、人同时时备案多个优优惠项目的，应应按事项逐项项填写。 纳税人人分支机构涉涉及的优惠项项目，由总机机构统一办理理相关手续。三、“（预计）金金额”栏的填写：季度备案企业填填写预计金额额，汇算清缴缴备案企业填填写实际金额额：备案项目为“免免税收入”的，填写免免税收入的金金额。备案项目为“加加计扣除”的，填写加加计扣除的金金额。如，研研究开发费用用实际发生额额为100万万元，按规定定可享受加计计扣除额500万元，本栏栏填写50万万元。备案项目为“减减计收入”的，填写减减计部分的金金额。备案项目为“抵抵扣应纳税所所得额”的，填写实实际可抵扣的的应纳税所得得额。备案项目为“税税率式”优惠的，填填写企业按2
3、25%税率与与按优惠税率率计算的应纳纳税额的差额额。备案项目为“抵抵免应纳税额额”的，填写可可实际抵免的的应纳税额。备案项目为“所所得减免”的，填写实实际减、免的的所得税额。四、报备项目情情况说明：1、分优惠项目目说明享受优优惠的依据、范范围、期限、数数量、金额等等；2、分优惠项目目说明会计核核算水平，能能否准确划分分优惠项目与与非优惠项目目的收入、成成本、费用。3、涉及分支机机构的优惠项项目，总机构构还应填报分分支机构名称称、纳税人识识别号、主管管税务机关名名称。4、上一年度所所得税优惠享享受情况。五、根据国务务院关于实施施企业所得税税过渡优惠政政策的通知（国国发2000739号号）的规定，
4、企企业所得税过过渡优惠政策策与新税法及及实施条例规规定的优惠政政策存在交叉叉的，由企业业选择最优惠惠的政策执行行，不得叠加加享受，且一一经选择，不不得改变。六、本表按照所所得税优惠项项目一事一表表填列，一式式三份，一份份经主管税务务机关盖章后后由纳税人留留存；一份受受理窗口留存存；一份报送送上级税政部部门。附件2：税收优惠项目（一一）法定优惠惠附报资料税收优惠类别税收优惠项目需附报材料政策依据一、免税收入国债利息收入1、国债净价交交易交割单；2、应收利息（投投资收益）科科目明细账或或按月汇总表表。企业所得税法法第26条条；企业所得税法法实施条例第第82条符合条件的居民民企业之间的的股息、红利利
5、等权益性投投资收益1、投资合同或或协议书；2、连续持有上上市股票122个月以上的的证明材料；3、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表；4、被投资企业业做出利润分分配决定的董董事会决议、公公告等利润分分配相关证明明材料；5、投资方或被被投资方如属属于依法在中中国境内成立立的居民企业业，应提供工工商营业执照照复印件或类类似证明材料料；投资方或或被投资方如如属于依照外外国(地区)法律成立但但实际管理机机构在中国境境内的居民企企业，应提供供国外注册证证件复印件或或类似证明材材料以及关于于对企业的生生产经营、人人员、账务、财财产等实施实实质性全面管管理和控制的的机构在中国国境内的说明明材料。企业所得
6、税法法第26条条；企业所所得税法实施施条例第883条在中国境内设立立机构、场所所的非居民企企业从居民企企业取得的与与该机构、场场所有实际联联系的股息、红红利等权益性性投资收益1、投资合同或或协议书；2、连续持有上上市股票122个月以上的的证明材料；3、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表；4、被投资企业业做出利润分分配决定的董董事会决议、公公告等利润分分配相关证明明材料；5、在中国境内内设立机构、场场所的非居民民企业应提供供其居民国注注册登记证书书复印件或类类似证明材料料；有权部门门批准其设立立机构、场所所的证明材料料；6、取得权益性性投资收益的的非居民企业业应提供其在在中国境内设设立的机
7、构、场场所拥有据以以取得所得的的股权、债权权，以及拥有有、管理、控控制据以取得得所得的财产产等的证明材材料。企业所得税法法第26条条；企业所所得税法实施施条例第88条、 第83条条非营利组织收入入1、非营利组织织认定证书复复印件；2、非营利组织织章程；3、非营利组织织收入、支出出明细表；4、投入人对投投入财产无权权享有的申明明；5、工作人员工工资福利开支支情况；6、财产及孳息息的分配使用用情况。企业所得税法法第26条条；企业所所得税法实施施条例第884、85条条二、所得减免农、林、牧、渔渔业项目的所所得1、产品品目明明细表；2、企业生产经经营过程描述述；3、种植业应具具体说明种植植作物的种类类
8、；饲养业应应具体说明饲饲养禽畜的种种类；农林牧牧渔服务项目目应具体说明明服务的项目目、流程；远远洋捕捞企业业应取得农业业部颁发的“远洋渔业企企业资格证书书”并在有效期期内；海水、内内陆养殖企业业应说明养殖殖的品种、租租赁水域的合合同或协议书书、证明；4、税收优惠项项目所得核算算明细账或按按月汇总表、期期间费用分摊摊情况说明。企业所得税法法第27条条；企业所所得税法实施施条例第886条；财税税20088149号号农产品初加工项项目所得1、对照农产产品初加工范范围详细说说明初加工项项目工艺流程程；2、税收优惠项项目所得核算算明细账或按按月汇总表、期期间费用分摊摊情况说明。企业所得税法法第27条条；
9、企业所所得税法实施施条例第886条；财税税20088149号号国家重点扶持的的公共基础设设施项目投资资经营的所得得从事目录范范围项目投资资的居民企业业应于从该项项目取得的第第一笔生产经经营收入后115日内备案案并报送如下下材料：1、有关部门批批准该项目文文件复印件；2、该项目完工工验收报告复复印件；3、该项目投资资额验资报告告复印件；4、取得第一笔笔生产经营收收入的会计凭凭证、发票及及账页复印件件；5、税收优惠项项目所得核算算明细账或按按月汇总表、期期间费用分摊摊情况说明；6、属于优惠期期内转让的项项目，应提供供项目权属变变动资料及原原享受优惠情情况有关资料料。企业所得税法法第27条条；企业所
10、所得税法实施施条例第887、89条条；财税22008446号；财税税20088116号号符合条件的技术术转让所得（一）企业发生生境内技术转转让，应报送送以下资料：1、技术转让合合同（副本）；2、省级以上科科技部门出具具的技术合同同登记证明；3、技术转让所所得归集、分分摊、计算的的相关资料；4、实际缴纳相相关税费的证证明资料。（二）企业向境境外转让技术术，应报送以以下资料：1、技术出口合合同（副本）；2、省级以上商商务部门出具具的技术出口口合同登记证证书或技术出出口许可证；3、技术出口合合同数据表；4、技术转让所所得归集、分分摊、计算的的相关资料；5、实际缴纳相相关税费的证证明资料。企业所得税法
11、法第27条条；企业所所得税法实施施条例第990条三、优惠税率企业所得税法第第三条第三款款规定的非居居民企业来源源于中国境内内的所得1、合同、协议议或能证明双双方权利义务务的书面资料料；2、发票或境外外机构付汇要要求文书；3、适用协定优优惠税率的应应按相关规定定办理。企业所得税法法第二十七七条；企业业所得税法实实施条例第第91、1003条；财税税20088 1300号小型微利企业1、预缴申报时时，根据上年年度年度申报报适用税率确确定；2、年度申报时时，根据企业业所得税年度度纳税申报表表中资产、职职工人数、应应纳税所得额额和从事行业业，确定是否否符合小型微微利企业优惠惠。3、不需填报企企业所得税优
12、优惠项目备案案报告表，但但应对照产业业目录具体项项目说明本企企业所从事行行业。如国家家对行业规定定有具体技术术标准的，应应详细说明本本企业已经达达到的技术标标准。企业所得税法法第28条条；企业所所得税法实施施条例第992条；国税税函200082511号； 高新技术企业1、高新技术企企业证书复印印件；2、产品（服务务）属于国国家重点支持持的高新技术术领域规定定的范围的说说明3、企业年度研研究开发费用用结构明细表表（表式见国国税函200092003号文件）4、当年度本企企业高新技术术产品（服务务）收入占企企业总收入的的比例、企业业具有大学专专科以上学历历的科技人员员占企业当年年职工总数的的比例、研
13、发发人员占企业业当年职工总总数的比例等等指标说明。企业所得税法法第28条条；企业所所得税法实施施条例第993条；国科科发火200081772号；国科科发火200083662号四、加计扣除开发新技术、新新产品、新工工艺发生的研研究开发费用用加计扣除1、企业总经理理办公会或董董事会关于自自主、委托、合合作研究开发发项目立项的的决议文件；2、自主、委托托、合作研究究开发项目计计划书，需根根据领域详详细说明至具具体项目；3、研究开发费费预算，需说说明资金来源源；4、属于委托、合合作研究开发发项目的，应应提供合同或或协议书；5、自主、委托托、合作研究究开发专门机机构或项目组组的编制情况况和专业人员员名单
14、；6、自主、委托托、合作研究究开发项目当当年研究开发发费用发生情情况归集表；对委托开发发的项目，应应提供受托方方出具的该研研发项目的费费用支出明细细情况；7、研究开发项项目的效用情情况说明、研研究成果报告告等资料，包包括知识产权权证书、生产产批文，新产产品或新技术术证明（查新新）材料、产产品质量检验验报告，以及及其他相关证证明材料。8、属于高新技技术企业、国国家重点扶持持的 1066户试点企业业集团的成员员企业、省级级技术中心，省省自主创新“双百工程”中的企业及及项目的，提提供相应的证证书或证明文文件复印件。企业所得税法法第30条条；企业所所得税法实施施条例第995条；国税税发 200081116号； 安置残疾人员及及国家鼓励安安置的其他就就业人员所支支付的工资加加计扣除1、残疾职工花花名册及中中华人民共和和国残疾人证证或中华华人民共和国国残疾军人证证（1至8级级）
