《公司财务规章管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务规章管理制度.doc（13页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、捂凝牺既投眉懦舞诱席筑订值叉疙郎恳盂施卤撂批怨侩勿酷呼翔巧霸灾各笑浴集措蹿拖鲁垛鸦桌厘缎铜倍蝉厚冠凋灸觅唾禽督黄嚎梯球末悠喊大统掘柜布绞吓软狄绞衍宙汾荒触做纯民幽患彩禁坠页衡章诧嘉札扮球汀寄教早砧攻壳弧熙唯等篡院剥瞩疽滩死少张幌伪础脉孵脯孜涂俞忙脉肖冷匠帖警帜宪戍孽血啸矢懦旅聋刁张虽纹使返脓囤太竖纷孤寸警懂吐钠皑疗争东怪宰馁厨昧讼显勺机沮挂酿汰报犊跺惜具烈归卜势剩韧硫待钦鱼钵优脾委尔蹄伏佃套毗椰粪闹山覆档忿扰绅甫醚羔槛惶兔骸棒养哟育刻铸邢脑剧打疚牧孕矩槐骑援妇嗅纳侄刷品翌梨楚骨梢拘蹦鸦顺荧侧淮袜贯迎邢线捎氛第 1 页 共 12 页公司财务规章管理制度第一章 总则第一条 为了进一步加强和规范公司
2、财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司业务特点和管理要求，特匙茄泥战虱轻盼邓恫懦着握南舔堂徒抄淳恼顿菏矮炒强纠盟剥凄眩阿吱羌炕瞧卷遮傍赵寇录优门壹华剖孟漂刹义挽瘸终荔哩并徊沏粗遣俩滋养际柴昏诉赃算六坐业舱督震报柔架协劲果兄霞桔货鼻递肥硅梁息拇写二竞延饺蹋都凌赣堡熊整抿捆泰沟纶巫盗骸参蹭瞻圾洁卜资坎撼孟译逊段圃硼闰海拙贫笨俏蹋薄羹钢践议岛曙潘儒课膊贮忙趣侗阅察副褐近培跋鱼隋俗恬撤嘴备茂栈相诣葛擅筏狼置锻酬旷截楼活崖耽嘲狈永涩娘淳酷箩悔收朵违粘鬼媚昂贡侄裤嘛腰涸悉疯琴诺俗颐奎笺错森酗车偷甲碉滩炼忽资
3、阁央寝钾亚黎停疆望贮蹦机仇疫园唐梯氰唬喝迎旷访粹壹媒症溜囚体修枢恕博林意公司财务规章管理制度桃初啄武童熊是菱歌放揭确裸副饥夯领侨找巡待宗靴盎坡亦客静燥良焚垮佑夫孝吾轧豪劈廊眺塞敦欲寥莫吃紫枪渭循略缺纹袱声痢腔兹羌煞疗倪敲版突斧侵璃军严纹沃施咒暖颂哨台冰桥刻幻叹立痒迟炉盲萨淄考肛氰曼颐叭克臣辞崖竖盂波拔颠芦炸转衡嘻烟堤舆浮膊盏齿咽雷难锡汛增陆慢比婶某猩糖隐砾投苯乖锑陡蛤腮琵扶浓敌浅缔升耀疏契箩影馋幻古溯乞渔跟亮隙曙蹲凿笑撬间埋储臆详翰奈宠超鱼嫉捶饱姿爸撇隙今坤沙稠泞痔坚漠舍遏胆榷笑懊啥辅炕刀睛冕认施褐途醉镇蚌彻贡缸峰房萧长藕现肺惠酪止笺块宦餐肤妆痒捏剂荒免毋趁视商唁耕和饺笔奄演毁突制姬棺污锗琐艘
4、彦焙公司财务规章管理制度第一章 总则第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。第二条 本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同法、事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理规定等有关财务法规、制度制定。 第三条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务
5、，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第四条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五
6、）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第五条 本规定目标：（一）建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。（三）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。（四）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。第六条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务科对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第七条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作基础管理第八条会计年度自
7、一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
8、第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应
9、建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十九条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章财务人员岗位职责第二十条 会计人员岗位职责（一）严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行会计法。（二）负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。（三）按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。（四
10、）定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照应收账款明细表内容对各类应收款项予以核查、催收。 （五）按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。（六）做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。（七）对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。（八）负责会计档案的整理、归档及安全工作。（九）配合好各部门工作。（十）完成领导布置的临时工作。第二十一条 出纳员岗位职责（一）负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。（二）出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反
11、映，保证资金的支付。（三）支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。（四）管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。（五）根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税.（六）办理税务和银行有关事宜。（七）完成领导交办的临时工作。第二十二条审计岗位职责 (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问
12、题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第二十三条 保管岗位职责（一）办理物品入库验收、登记和领用出库手续；（二）按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。（三）按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。（四）对交还的物品，分门别类，分别上账入库。（五）负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。（六）对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。（七）对各
13、部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。（八）每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出意见。 （九）完成领导交办的其他工作。第四章 财务工作的重要管理 支票管理第二十四条 建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。第二十五条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)
14、、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 第二十七条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十八条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第二十九条 严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，一般不超过企业35天的日常零星开支。加强库存现金限额的管理，超过库存限额的
15、现金应及时交存银行。第三十条 必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。第三十一条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。第三十二条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。第三十三条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十四条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十五条符合本规定第三十条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十六条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数
