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1、 2022年年证券考试：投资基金第五章重点与难点（二）按交易场所不同分为：交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算一、交易所交易资金清算清算流程：(4步，P112)(1)接收交易数据。(2)制作清算指令。(3)执行清算指令。(4)确认清算结果。二、全国银行间市场交易资金清算清算流程：(4步，P112)三、场外资金清算清算流程：(3步，P113)第五节基金会计复核一、基金财务的复核对治理人的账务处理过程与结果进展核对的过程。二、基金头寸的复核基金头寸指基金在进展交易后的全部现金类账户的资金余额。现金类账户包括银行存款帐户和清算备付金账户。三、基金资产净值的复核对基金治理人的估值结
2、果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进展核对的过程。四、基金财务报表的复核基金财务报表的复核指基金托管人对基金治理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益安排表、基金净值变动表等报表内容进展核对的过程。五、基金费用与收益安排复核计提治理人酬劳及其他费用，并对基金收益安排等进展复核。六、业绩表现数据的复核第六节基金投资运作监视一、基金托管人对基金治理人监视的依据二、基金托管人对基金治理人监视的主要内容包括5项内容：P115(一)对基金投资范围、对象的监视监视基金的投资是否符合基金合同及有关法律法规的要求。(二)对投融资比例的监视(三)对制止行为的监视包括但不限于证券投资基金
3、法、基金合同规定的不得承销证券;不得向他人贷款或者供应担保;(四)对参加银行间同业拆借市场交易的监视(五)对基金治理人选择存款银行进展监视例题3：推断正误：基金托管人对基金治理人投资运作的监视中，对于场外交易主要是通过技术系统进展监视。答案：错误。场内交易主要是通过技术系统进展监视，场外交易通过人工手段。三、监视与处理方式四种方式：P116(一)电话提示对媒体和舆论反映集中的问题，电话提示治理人。(二)书面警示对所托管基金投资比例接近超标、资金头寸缺乏等问题，以书面形式对基金治理人进展提示。(三)书面报告对所托管基金投资比例超标、清算资金透支以及其他涉嫌违规交易等行为，书面提示有关治理人，并报告中国证监会。(四)定期报告(1)编制持仓统计表。每日对基金的持仓状况编制日报，并向中国证监会报告。(2)基金运作监控周报、季报、年报。每个季度要由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。
