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1、费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。第一章 总则第一条费用审批及报销流程各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总裁批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：粘贴相应票据财务预审部门负责人签字财务部部长签字总裁签字董事长签字未通过第二条费用的报销期限现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公
2、司员工出差回来后一周内报销。每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：1.税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；3.邮政、银行、铁路
3、系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。第二章 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总裁确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条 员工出差应填写出差申请表，需预借差旅费的，须在表中填明，并注明借款事
4、由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应该对工作需要的用品定期编写采购计划，交由综合管理部负责采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条采购人员在报销时，需由综合管理部主管审核，经手人将手续齐全的报销单交财务部主管会计审核并进行账务处理。第十一条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作
5、日内报销。第十二条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门主管审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十三条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴。第十四条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十五条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十六条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出
6、差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第十七条员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。第十八条员工出差乘坐交通工具时，公司董事长、总裁及副总(含总裁助理)可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总裁审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总裁审批。第十九条 总裁及副总(含总裁助理)的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元
7、/日）：管理人员的出差补贴：地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）合计一般员工的出差补贴地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准餐费补贴合计第二十条一般员工与管理层一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十一条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十二条出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十三条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、
8、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工的出差补贴。2.4 员工探亲费用报销制度第二十四条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的请假审批单（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到综合管理部相关负责人处填写报销单，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十五条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5 员工本市交通费用报销制度第二十六条凡市内办理公务的经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门主管的批准，实行实报实销。第二十七条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第二十八条员工需要坐公交车上
9、下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总裁办批准以后，给予定期报销。2.6 员工通信费用报销制度第二十九条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门主管通信费用最高限额是每个月500元；其它管理人员、一般员工的报销标准由部门主管根据员工工作的实际需要确定，总裁批准后，报综合管理部备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总裁审批。第三十条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十一条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7 公司业务
10、招待费用报销制度第三十二条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门主管、分管副总的同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门主管、常务副总批准，记入部门招待费。第三十三条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门主管同意，限额接待。第三十四条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8 其他福利费用报销制度第三十五条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考一般员工出差的相关规定执行第三章 附则第三十六条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十七条本办法由综合管理部、财务部制定并负责解释。第三十八条本办法自二00九年九月一日起执行。
