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1、2023年财务现金管制度6篇 书目 第1篇物业财务现金管理专项制度 第2篇r公司财务现金管理制度 第3篇公司财务现金管理制度 第4篇医院财务现金管理制度 第5篇财务现金管理制度 第6篇g公司财务现金管理制度 g公司财务现金管理制度 第一章 总 则 第一条为规范总公司机关现金运用、管理,明确运用范围,加强财务监督,依据国家财经法规和总公司机关实际状况,特制定本制度。 其次条总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。 第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。 第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 其次章 现金收入管理 第五条总公司机关各
2、部门的现金收入须刚好送交财务部报账,严禁各部门截留收入或坐支现金。 第六条坚持收、支两条线,总公司机关财务科收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户,不得坐支现金。 第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄,严禁保留账外公款和私设“小金库”。 第三章 现金支出管理 第八条总公司机关业务支出,原则上凡金额在1000元以上的,一律运用支票转账结算,有特别状况须经主管领导审核签字后,方可支付现金。 第九条现金支付手续要齐全,报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。 第十条下列业务可以支付现金: 1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 2. 出差人员差旅费; 3.
3、 选购办公用品或其他物品,金额在运用支票结算起点1000元以下的; 4. 业务活动的零星支出; 5. 确需现金支付的其他支出。 第十一条严格审查选购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。 第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据,并由总公司机关领导审批签字后方可支付。 外出人员返回后应在当月15日或25日前报销,不允许长期借款。 报销时必需按规定标准支付,同时,仔细核实车船票和住宿费,检查发票是否注明每天每人住宿标准,未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。 第十三条高校生探亲途中从公司到家来回交通费用给与报销,并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座
4、票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不便利到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车),其他交通费不予报销。报销时须本人供应相应车票证明,无车票或车票超标准不予报销。 第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续,经办人员应刚好报销发票,以注销登记记录。 第十五条严禁签发空头支票,远期支票及空白支票。 第四章 备用金管理 第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金,不包括在库现金限额内。其他部门因业务须要备用金的,应报总公司机关领导审批并报财务执行。 第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元,行政科为2000元。 第十八条各部门备用金应
5、由报账员负责专人管理,并应实行有效措施防止被盗、遗失,并做好盘点工作。 第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金,主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。 其次十条报账员须严格按规定支付方式运用备用金。对于已发生的经济业务,报账员应刚好到财务科报账以补足备用金。 其次十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表,经主管领导审核签字后报送财务科。 其次十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的平安完整,并不定期检查备用金运用状况。 其次十三条财务科每年年初依据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金,年底各相关部门报账员到财务科核销。 第五章 库存
6、现金管理 其次十四条库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准,超过限额的部分应刚好存入银行。 其次十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管,银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。 其次十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码,钥匙随身携带,人离门锁,防盗防失。 其次十七条库存现金要做到日清月结,账实相符,出纳人员发觉账款不符应刚好向总公司机关领导报告,并追查缘由,追究相关人员责任。 其次十八条严禁私人借用公款,严禁白条抵库,更不得挪用现金。 其次十九条财务室不准替私人存放现金,防止发生意外。 第五章 银行账户管理 第三十条财务科应严格根据银行
7、支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户,并由出纳负责管理。 第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账,并于每月末编制银行存款余额调整表,确保数额相符。若发觉不符,应查明缘由,追究相关人员责任。 第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。 第六章 账目管理 第三十三条财务科应严格根据国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。 第三十四条出纳应依据业务票据,编制记账凭证,并逐笔登记现金收付状况,做到账目日清月结,确保账款相符。 第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项,并刚好催查清理。 第三十六条记账时应再一次严格审核凭证,严禁用不符合财务制度规定
8、的凭证登记入账。 第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账,确保账账相符。 第六章 处 罚 第三十八条对违反本方法造成公司损失的,视其情节轻重,赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。情节非常恶劣的,报送公安机关。 第三十九条凡超出规定范围、限额运用现金,用不符合制度的凭证充抵库存现金,未经批准坐支现金,私设小金库,编造用途套取现金,公款私存的,除给有关财务处格外,视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。 第四十条全部罚款一律上缴总公司机关。 第七章 附 则 第四十一条本制度由总公司机关财务科制定,经总公司机关经理办公会审批通过。 第四十二条本制度由总公司
9、机关财务科负责说明。 第四十二条本制度从 年 月 日起执行。 医院财务现金管理制度 医院财务管理制度-现金管理制度 一、为了加强现金管理,依据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则,结合本医院的实际状况,特制定本制度 二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来,凡达到支票起点的,必需通过银行办理转帐结算,属下列范围的可支付现金。 1、职工工资、津贴。 2、个人劳务酬劳,包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。 3、支付给个人的各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星开支(结算起
10、点为1000元)。 三、财务部门现金的存放必需运用保险柜,并做到钥匙由专人负责保管和运用,用后刚好锁好。当保管钥匙的人员有特别状况请假时,需事先向领导请示,请假获准后,钥匙要由部门领导责成专人代管。 四、财务部门要建立健全现金日记帐,每发生一笔现金收(支)都有要刚好在收、付凭证上加盖现金收(付)讫章及收(付)款人名章,刚好记帐,逐笔记载现金收支。结出每日余额,月末做出月结和累计收支发生额。 五、购买物品在100元以下的需借用现金时,由借款人填写借款单(现金)经院长审批后由出纳员付款,所借现金必需当日归还,遇特别状况当日不能归还的,财务部门凭借款单刚好转帐,不得以白条抵库。 六、因公外出,包括去
11、外埠选购人员,要将本部门科主任审批看法及签章的借款凭证交医院领导审批,然后到财务部门办理借款手续,去外埠选购人员要先编制选购安排,否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员,必需在返回后的三日内报帐。 七、出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金,做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分刚好送存银行。 八、送交款,提取现金必需保证平安。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行,以确保平安。 九、有关现金管理的其他几项规定: 1、不准超出规定限额范围运用现金。 2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 3、不准因私事借用公款,不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
12、 4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金,不准单位之间相互借用现金。 5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 6、不准保留帐外公款和私设小金库。 7、财务部门存放现金过夜,不准超过一万元(待定)。因特别状况超限,应有主管领导同意。 财务现金管理制度 为了加强酒店现金管理,明确运用范围,结合酒店状况特制定本制度。 财务部门要严格根据国家有关规定和银行结算制度,酒店有关制度办理现金,银行收支业务。 酒店业务收入现金,银行支票要刚好存入银行所开设的账户,不得私支现金。 酒店经营业务支出,原则上凡金额在2000元以上的一律运用银行支票,有特别状况须经董事长审核后方可支付现金。 库存现金不得超
13、过三天的日常周转日报销限额,超过部分要刚好存入银行。 库存现金要做到日清月结,账实相符,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。 签发银行转账支票要建立支票领用登记手续,刚好清理注销。 不准擅自租借银行账号给任何单位或个人办理结算业务,不得签发空头支票。 现金,银行日记账每日与总账,银行对账单核对,并编制银行存款余额调整表。 由财务制度并负责解续。 物业财务现金管理专项制度 物业财务管理专项制度之现金管理制度 1.1、各管理处必需根据规定收付现金。 1.2、现金的运用范围: 1.2.1职工个人的工资、奖金、津贴。 1.2.2个人劳动酬劳,包括劳务费、稿费、讲课费等。 1.2.3各种社会保险
14、费、福利费。 1.2.4出差人员的差旅费。 1.2.5预收押金的退付。 1.2.6结算起点(人民币1,000元)以下的零星支出。 1.2.7确定须要现金支付的其它支出。 1.3、现金管理规定: 1.3.1不准白条抵库或白条抵帐。 1.3.2不准保留帐外公款。 1.3.3不准从收入款中座支现金。 1.3.4单位之间、部门之间不准互借现金。 1.3.5不准假造用途或用转帐凭证套取现金。 1.3.6不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。 1.3.7不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。 1.3.8收入的现金必需当日(最晚于次日)送交银行。 1.3.9库存现金不得超过批准的限额。 1.3.10现金必需当日清查盘点,月末编制现金盘点表。
