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1、新中大国际财务实验案例财务教材配套实验案例目 录财务教材配套实验案例1上机实验一 建账及系统初始化3一 实验目的3二 实验资料3三 实验要求14四 实验指导14上机实验二 资金结算处理16一 实验目的16二 实验资料16三 实验要求16四 实验指导17上机实验三 应收款处理18一 实验目的18二 实验资料18三 实验要求18四 实验指导19上机实验四 固定资产业务处理22一 实验目的22二 实验资料22三 实验要求23四 实验指导23上机实验五 低值易耗品业务处理25一 实验目的25二 实验资料25三 实验要求26四 实验指导26上机实验六 合同业务处理27一 实验目的27二 实验资料27三
2、实验要求28四 实验指导28上机实验七 总账业务及期末处理30一 实验目的30二 实验资料30三 实验要求30四 实验指导31上机实验八 银行对账业务处理33一 实验目的33二 实验资料33三 实验要求33四 实验指导34上机实验九 财务报告编制36一 实验目的36二 实验资料36三 实验要求40四 实验指导41上机实验十 决策分析55一 实验目的55二 实验资料55三 实验要求55四 实验指导56上级实验十一 综合实验58一 实验目的58二 实验资料58三 实验要求68四 实验指导73上机实验一 建账及系统初始化建账及系统初始化是企业应用软件系统特别重要的首要环节，初始化工作的好坏将影响到后
3、续业务处理的质量。新中大INTFI软件为用户提供了准确的、统一的系统初始化环境，通过建账及系统初始化，建立企业进行会计业务处理所需的账套及各种基础数据。一 实验目的1掌握建立新账套的方法；2学习用户管理及操作权限的设置；3了解基础资料、核算项目设置方法；4学习会计科目的设置及维护；5掌握如何录入初始数据及实现数据校验平衡；6掌握备份并完成初始化。二 实验资料为了能够熟练掌握新中大国际财务管理软件的功能，本案例特意设计了一套以股份制公司为模型的操作案例。1该企业的建账基本资料如下： 账套号为：0000；账套名称：杭州国益电器股份有限公司；账套年度：2006年；账套启用日期：2006年12月1日；
4、单位负责人：张无极；财务主管：李商；业务模块：选择“Intfi”系统。2表1-1 操作员及岗位权限设置：代码姓名所属部门岗位说明000001张无极总裁办领导查询000002李先锋总裁办领导查询和决策分析000003李商财务部财务主管，负责财务日常管理和财务状况分析000004张颜财务部负责现金银行以外各项会计处理000014王林 财务部负责现金银行会计处理000006孙小珊 财务部出纳，负责出纳账管理3该企业的会计基础资料如下： 公司类型：股份有限公司（新会计制度），系电器研发、生产、销售为一体企业；记账本位币：人民币；汇率采用方式：固定汇率制；会计科目结构：4+2+2+2+2+2；账套期间：
5、公历制（1.1-12.31）；账套启用会计期：12会计期4表1-2 外币资料（直接汇率法）：外币代码外币名称12月初汇率12月记账汇率12月份调汇汇率USD美圆8.08.028.01HKD港币1.021.031.0255表1-3 结算方式：代码结算方式01转账支票02现金03现金支票04汇票6表1-4 凭证类型：类型代码类型名称备注01现收借方科目必有1001，贷方必无1001，1002，100902现付贷方科目必有100103银收借方科目必有1002、1009；贷方必无1001、1002、100904银付贷方必有科目1002、100905转账凭证必无科目1001、1002、10097表1-5
6、 部门：部门代码部门名称备注0001杭州国益电器股份有限公司0001.01总裁办0001.02行政管理部0001.03财务部0001.04营销部0001.05采购部0001.06人力资源部0001.07生产处0001.0701管理部0001.0702一车间0001.0703二车间8表1-6 往来客户：代码客户名称核算币种000001杭州国美总店000002杭州苏宁总店000003杭州出口贸易代理多币种000004American TPY com. 美圆000005杭州西城物美000006杭州文一物美000007杭州转塘物美000008上海世纪联化总店000009杭州永乐家电000010杭州五星
7、电器9表1-7 往来供应商：代码供应商名称核算币种000011杭州天水长成000012温州人民电子000013上海铁路货运部000014上海全力电器000015温州华东包装有限公司000016北京畅想电子技术公司000017杭州东方广告有限公司000018浙江广播电视总台000019杭州明珠房产集团000020深圳中美数码10表1-8公司职员：代码姓名所属部门职务000001张无极总裁办总裁000002李先锋总裁办副总裁000003钟本行政管理部其它000004李商财务部财务主管000005张颜财务部会计000014王林财务部会计000006孙小珊财务部出纳000007丁善营销部部长00000
8、8叶松采购部部长000009陈思古人力资源部部长000010王孟生产处处长000011吴小莉生产处副处长000012余华一车间车间主任000013章永邦二车间车间主任11表1-9 科目设置、2006年初始余额以及借贷累计发生：科目代码科目名称借/贷年初余额借方累计贷方累计科目特征部门/合同项目核算1001现金借605.00 6,655.00 6,200.00 现金银行是1002银行存款借现金银行是100201商业银行借现金银行是100201015867账户借16,074,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00 现金银行合同是100202建设银行借现金银行是100202
9、013268账户借578,000.00 300,000.00 260,000.00 现金银行是100203中国银行借现金银行是10020301中行美圆3001户借现金银行是10020302中行港币5001户借现金银行是1009其他货币资金借现金银行是100901外埠存款借现金银行是100902银行本票借现金银行是100903银行汇票借234,000.00 现金银行是100904信用卡借现金银行是100905信用证保证金借现金银行是100906存出投资款借现金银行是1101短期投资借一般110101股票借一般110102债券借一般110103基金借一般110110其他借一般1102短期投资跌价准
10、备借一般1111应收票据借492,000.00 300,000.00 480,000.00 一般1121应收股利借1,000.00 一般1122应收利息借1,000.00 一般1131应收账款借客户113101内销借150,000.00 3,300,000.00 3,000,000.00 客户113102外销（多币种）借146,400.00 客户1133其他应收款借140,100.00 10,000.00 一般1141坏账准备贷1,800.00 2,000.00 一般1151预付账款借200,000.00 供应商1161应收补贴款借客户1201物资采购借一般1211原材料借520,000.00 5,720,000.00 5,680,000.00 一般1221包装物借一般1231低值易耗品借100,000.00 20,000.00 35,000.00 一般1232材料成本差异借一般1241自制半成品借一般1243库存商品借625,557.00 6,880,800.00 3,200,000.00 一般1244商品进销差价借一般1251委托加工物资借一般1261委托代销商品借一般1271受托代销商品借一般1281存货跌价准备借一般1291分期收款发出商品
