租金审计报告模板.doc

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1、租金审计报告模板22020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。融资租赁类业务调查报告基本内容和参考格式标题：关于（客户）万元融资租赁的调查报告公司向我公司申请融资租赁万元，金额万元，期限年，租赁物为生产线，我公司张李对此项目进行了双人调查和融资租赁方案设计，现将有关情况报告如下：一、融资租赁方案内容：主要包括融资租赁总额、期限、租赁物、租赁方式、资金来源、保证金及返还方式、担保方式、租金构成、还款方式、租金收取方式、综合收益等。 参考格式：融资租赁总额：万元 期限：年 租赁物：生产线租赁方式：直接租赁（售后回租）资金来源：自有资金（或自有资金和银行贷款组合，其中，自有资金万元，由我

2、公司向银行申请租赁贷款万元）保证金及返还：%、万元，保证金在租赁期结束时即承租人最后一次支付租金时全额返还。（或其它方式）担保方式：（1）由公司提供回购责任保证担保； （2）由公司提供连带责任保证担保； （3）由（自然人）提供连带责任保证担保； （4）由以其位于地点的房产提供抵押担保； （5）由以其拥有的权利 提供质押担保。租金构成：租金由三部分构成。（1）融资租赁总额万元；(2)融资租赁利息（年利率为人民银行同期贷款基准利率%上浮%）；(3)融资租赁手续费（年费率为融资租赁总额的%）。综合收益：%租金收取方式：租金实行按（月、季、半年）收取。（注：按不同情况选用表一或表二） 租金收取明细表一

3、金额单位：租金收取明细表二金额单位：一、 客户基本情况 （一）、客户简介内容：主要描述客户成立时间，公司地址、地理位置及历史沿革、注册资本、实收资本、股本结构、公司架构、治理结构、员工人数、主要经营范围、与我公司的业务合作情况等。 参考格式： 客户基本情况表客户人行征信系统信用报告（查询日期） 金额单位：万元客户对外担保情况表 金额单位：万元（二）、法定代表人、实际控制人及主要股东情况介绍（注：带号部分，能够视情况适当省略或简化）内容：主要介绍法定代表人、实际控制人及股东的基本情况。对其个人的履历、资产、负债、资信、家庭状况等情况调查核实。参考格式：1、法定代表人xxx（或实际控制人xxx）情

4、况家庭财产明细表金额单位：万元人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元2、控股、主要股东之情况家庭财产明细表金额单位：万元人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元3、股东之情况（法人股东填写，无法人股东略）人行征信系统信用报告（查询日期）（注：如有其它需说明事项，可另外文字说明） （三）、关联公司情况 （无关联公司略）内容：主要介绍关联公司的基本情况、关联关系等。 参考格式：篇二：审计报告模板 0612绍兴精诚联合会计师事务所审字（ ）第 号审 计 报 告柯桥区兰亭镇花街村村民委员会：受绍兴市柯桥区农村集体经济审计中心委托，本会计师事务所对你村自 1月至

5、 12月的村级财务收支情况进行了审计，审计所依据的是由你村提供的账册、凭证、收款收据、有关合同等相关会计资料，其真实性、完整性由你村负责，事务所的审计责任是经过审计出具审计报告。我们本着实事求是的原则，依照浙江省农村集体经济审计办法和柯桥区农村集体经济审计暂行办法，在审计过程中，结合你村的实际情况，实施了包括逐笔审核原始凭证和实地盘点货币资金等我们认为必要的审计程序。现将有关审计情况报告如下：一、审计的基本情况 （一）村级收益性收支情况经审计， 1月至 12月，村级集体收入总额3,885,347.31元，其中：经营收入292,597.50元，发包及上交收入542,230.80元，补助收入3,0

6、03,143.60元，其它收入47,375.41元；支出总额为2,303,253.59元，其中：管理费用1,637,674.29元，其它支出 414,178.12元，农业发展支出 251,401.18 元，收支相抵余额为 1,582,093.72 元。（详见附件一）（二）资产、负债及所有者权益情况经审计， 初账面总资产3,988,066.87元，总负债 964,612.78 元，所有者权益（净资产）为 3,023,454.09元；至 12月底，村级集体账面总资产 6,989,257.57元，总负债 4,174,194.31元，所有者权益（净资产）为 2,815,063.26元。（详见附件二）（

7、三）应付福利费收支情况经审计， 1月至 12月，村级集体账面应付福利费支出合计为 2,623,211.87 元，其中：文化教育57,651.29元，计划生育 43,928.50元，医疗卫生 35,783.71元，社会保险82,836.40 元，困难补助 18,500.00 元，军烈属补助6,750.00元, 老干部补助 85,636.00元，老年人补助54,975.00元，环境卫生1,792,112.33元，村道修建 228,764.60元，水电维修94,397.79元，征兵优抚10,700.00元，民兵费用1,970.00元 ,公益电费 22,257.66元，治安消防 86,948.59元。

8、（详见附件三）（四）村级在建工程（固定资产）收支情况 1、在建工程支出情况经审核， 村级集体账面在建工程支出合计 2,223,924.52元。其中：村内道路1,039,641.57元；办公楼73,034.24元；公共厕所56,433.40 元；小舜江自来水297,941.45元；篮球健身场67,490.00 元；山塘水库243,308.80元；农田水利158,152.16元；平原绿化287,922.90元。 年账面在建工程支出合计 542,705.00元。其中：村内道路5,329.50 元；办公楼461,354.45元；公共厕所72,856.00元；山塘水库915.00元；农田水利843.75

9、元；平原绿化1,406.30元。 账面在建工程支出合计2,157,230.50 元。其中：村内道路574,386.00元；公共厕所489,970.10元；山塘水库223,838.40元；农田水利814,036.00元；阔叶林改造55,000.00元。2、固定资产购建情况经审核， 固定资产购置支出合计47,125.00元，其中：购电脑一台3,530.00元，购空调3台12,300.00元，购沙发茶几一套8,500.00元，购文件柜2个2,245.00元，购办公桌4张20,150.00元，购四折床2把400.00元。 年固定资产购置支出合计 4,560.00元，其中：购电脑1台4560 元。 固定

10、资产购置支出合计15,358.00元，其中：购电脑一台2,750.00元，购彩电2台5,528.00 元，购麻将机一台2,200.00元，购打印机一台2,350.00元，购照相机一台1,200.00元， 购传真机一台1,330.00元。（详见附件四） （五）专项费用支出控制情况1、村级经营费用（招待费）支出情况：经审核， 1月至 12月，村级集体账面共列支经营费用（招待费）135,973.40元，其中： 60,387.00元， 52,464.80元， 23,121.60 元，对照镇（街道、开发区）党委有关文件，未见超支情况。经审计，村干部报酬均按镇（街道、开发区）考核结果兑现，未见超发现象。经

11、审核，村账面共列支村干部通讯补贴15,120.00元，符合有关文件精神，未见超支现象。经审核，村帐面没有列支福利费、值班费，共列支村干部交通费补贴24,120.00 元，均符合镇党委有关文件精神，未见超支现象。（六）现金盘点情况经现金盘点，账面现金余额为 2,826.73元，村出纳保管的库存现金 2,826.73元，实际盘点数与账面数相符合。（详见附件六）（七）租金结算情况经审核， 1月至 12月，村委应收租赁承包款收入为1,024,683.00元，账面实际收到各类上缴款975,766.00 元，差额48,917.00元尚未收取。其中村委提供与各单位（个人）签订的上缴款承包租赁合同 29 份。

12、（详见附件五）（八）土地征用补偿收支情况经审核， 1月至 12月，村委共收到各类土地征用补偿款633,920.80元，支付相关补偿支出946,380.82元，结余-312,460.02元。（详见附件七）（九）农村集体经济统一收据使用情况经收款收据存根联与记账凭证逐一核对，除1份未入账外， 1月至 12月收款收据均已入账。（详见附件八）二、审计中发现问题经审计，我们认为该村在财务管理方面存在着以下几个问题： 1、集体资金管理欠规范，主要表现在：收取承包收入、租赁收入存在未及时入账或未入账现象，如收款收据号码1294526、金额 162,500.00元未入账；部分应收租金未及时收回，有的挂账时间逾

13、二年以上，如应收王立江山家岭租费43,776.00元至今未收取；收款收据的使用未按照时限、票据号码顺序填开。2、支出凭证不够规范，无据支出证明单大量存在。主要表现在：原始凭证管理方面存在购买物品未取得合法发票或以不合法的收据代替，如购买办公用品以收款收据入账，购买笋干、茶叶未取得正规发票，管理费用中餐费未取得饮食服务业发票；部分建筑工程项目未索取专用发篇三：医院审计报告样本根据中华人民共和国审计法第十九条的规定，我局派出审计组，自 11月16日至12月7日，对*医院 - 财务收支情况进行了就地审计，重点审计了医院药品收费、医疗收费、医疗保险病人费用结算等。依据中华人民共和国审计法及有关法律法规

14、的规定，*医院对其提供与的财务会计资料以及其它相关资料的真实性和完整性负责。我局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、基本情况（一）机构人员情况*医院是隶属*的正科级财政拨款事业单位，内设办公室、财务科、医务科、护理部、质控科、行政科、医保农合办、综合科、1-5病室等 个科室，床位编制 张，人员编制 人，至 年底，医院实有床位 张，实有职工 人，其中在岗职工 人，停薪留职、内退人员 人。（二）财务收支结余情况收入情况： - 共计实现收入 万元（ 万元， 万元），其中医疗事业收入 万元，财政补助收入 万元，食堂收入 万元，其它收入 万元。支出情况： - 共计支出 万元（ 万元， 万元），其

15、中工资支出 万元，药品支出 万元，食堂伙食费支出 万元，其它支出 万元。结余情况：两年共计结余 万元，其中 结余 万元， 结余 万元。（三）业务开展情况 医院实有病床 张，共接诊病人 人次，其中门诊病人 人次，住院病人 人次，病床使用 床日,病床使用率84.9%； 医院实有病床 张，共接诊病人 人次，其中门诊病人 人次，入住院病人 人次，病床使用 床日,病床使用率93.9%。二、审计评价审计结果表明， 至 *医院财务管理各项规章制度较为完善，能认真执行有关财务管理的规定，内部控制基本有效，财务收支基本真实，但还存在一些乱收费、开大单、少缴税费等问题。三、审计发现的主要问题及处理意见（一）少缴各项税费共计 万元。上述行为不符合个人所得税代扣代缴管理办法（湘地税发1999104号文）第九条“ 扣缴义务人向个人支付应纳税所得，不论纳税人是否属于本单位人