Excel 在财务管理与分析中的应用.doc

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1、Excel 在财务管理与分析中的应用第1章 Excel 基础知识21.1中文版Excel 2003概述21.1.1 Excel 2003的启动与退出31.1.2 Excel 2003的工作窗口41.1.3 Excel 中的基本概念41.2 工作簿操作51.2.1 创建、打开与保存工作簿51.2.2 在工作簿中使用工作表61.3 工作表的编辑71.3.1 输入数据71.3.1.1 Excel中的数据类型71.3.1.2选取单元格及单元格区域71.3.1.3 简单的数据输入71.3.1.4 特殊情况下的数据输入81.3.2 输入公式91.3.2.1 运算符及其优先级91.3.2.2公式的显示101

2、.3.2.3引用101.3.2.3编辑公式111.3.3 输入函数111.3.4 工作表格的编排121.3.4.1插入、删除或清除单元格121.3.4.2数据的复制与移动131.3.4.3数据的删除与替换131.3.4.3工作表的格式化131.3.4.4 隐藏与显示行、列或工作表141.3.4.5 拆分与冻结工作表141.4 打印管理151.4.1 页面设置151.4.2 打印预览151.4.3 打印输出151.5 使用中文版Excel 的帮助系统16Excel 在财务管理与分析中的应用应学员要求，“新华会计网”开设Excel在财务管理与分析中的应用，供广大会计人员学习。本课程主要以Excel

3、2003中文版为基础，包括以下五个部分：第1章 Excel 基础知识第2章Excel在财务管理与分析中应用的基础知识第3章 Excel在财务分析中的应用第4章 Excel在资金时间价值计算中的应用。第5章Excel在财务管理与分析中的其他应用（1） Excel在财务预测中的应用（2） Excel在营运资金管理中的应用（3） Excel在项目投资决策中的应用（4） Excel在投资项目不确定性风险分析中的应用（5） Excel在证券投资中的应用（6） Excel在筹资决策中的应用（7） Excel在财务预算中的应用（8） Excel在企业并购分析中的应用有兴趣的学员可以自行深入学习，或者关注我们

4、新华会计网的后续相关课程。本课程的主要参考书为韩良智的Excel在财务管理与分析中的应用，分为2004版和2008版，区别在于Excel的版本不同，分别为Excel2000和Excel2003，本课程以2004版为准，结合Excel2003进行讲解。本课程的电子教案和例题文件可以在“新华会计网”相关栏目下载。第1章 Excel 基础知识1.1 中文版Excel 2003概述 Excel是一个功能强大的电子表格软件，它除了具备一般电子表格软件的功能外，还具有绘图、文档处理、数据库管理、统计图形等功能，利用它能够很轻松地对表格中的数据进行计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等数据分析与处理工作。

5、利用Excel提供的大量函数，可以很方便地进行财务管理、统计分析、预测分析等。还可以利用Excel提供的创建数据库管理和宏的功能，完成工作表内较为复杂的任务。Excel界面友好，操作简单，易学易用，被广泛地应用于人们生活的各个方面。对于广大财务工作者来说，掌握Excel的基础知识，在财务管理中应用Excel解决各类问题，将是非常有益的。本节主要讲述：1.1.1 Excel 2003的启动与退出1.1.2 Excel 2003的工作窗口1.1.3 Excel 中的基本概念1.1.1 Excel 2003的启动与退出 启动工作簿 单击【开始】【程序】【Microsoft Office】【Excel

6、 2003】。 双击任何一个扩展名为 .xls的Excel文件，系统就自动启动Excel，并打开该Excel文件。 单击【开始】【程序】【Microsoft Office】右击【Excel 2003】发送到桌面快捷方式，双击Excel 2003在桌面上的快捷方式。 退出工作簿 单击Excel窗口右上角的关闭命令按钮。 单击【文件】【退出】命令。 双击Excel窗口左上角的控制菜单按钮。 按快捷键【 Alt+F4 】。 当打开多个工作簿时，单击【文件】【全部关闭】命令。1.1.2 Excel 2003的工作窗口 插入函数按钮标题栏（1） 标题栏：用于识别窗口名称，表示当前正在操作的Excel文件

7、；（2） 菜单栏：由9个菜单项组成，每个菜单项都是一个下拉式菜单；（3） 常用工具栏：提供了一些常用工具；（4） 格式工具栏：提供了常用的格式化工具；（5） 编辑栏：输入或修改数据，特别是输入的数据或数字较长时；（6） 全选钮：单击选中当前工作表中的所有单元格，再次单击取消选择；（7） 工作表标签：表示一个工作簿中的各张工作表，有默认名称，默认名称可改变，在标签上右击重命名，或者双击标签名称，键入新名称即可；（8） 其他工具栏：右击菜单栏或常用工具栏或格式工具栏空白处，将弹出工具栏快捷菜单；或【视图】【工具栏】；（9） Excel快捷菜单：需要时，右击相应位置，将出现相应的快捷菜单；（10）

8、获得Excel帮助：按F1，或【帮助】【Microsoft Excel帮助】【目录】1.1.3 Excel 中的基本概念 （1） 工作簿：一个Excel文件就是一个工作簿，一个工作簿由一个或多个独立的工作表组成，工作表255个。默认名称为book1，book2，扩展名为.xls。（2） 工作表：工作表就是人们常说的电子表格，当新建一个工作簿时，系统默认建立3个工作表。工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为行，纵向的称为列，网格称为单元格。（3） 行号：一个工作表由65536行组成，每行用一个数字表示。单击行号可选取整行单元格。右击行号，出现快捷菜单。（4） 列标：一个工作表由256列组成

9、，每列用字母表示。单击列号可选取整列单元格。右击列号，出现快捷菜单。（5） 单元格：单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如A1。单元格中可以是数字、文本或计算公式等，一个单元格容纳字符32000。一个工作簿若有多个工作表，则在单元格前加入工作表名来区分，如Sheet！A1。（6） 活动单元格：活动单元格，也称当前单元格，是指正在使用的单元格。可以是一个单元格，也可以是单元格区域。周边由粗边框包围。（7） 公式：公式是对工作表数据进行运算的表达式，可以进行数学运算、比较运算及合并文本等。在公式中可以引用同一工作表中、同一工作簿不同工作表中及不同工作簿中工作表的

10、单元格。输入公式前，公式前要有“”。1.2 工作簿操作 前面介绍过，工作簿是一个Excel文件，包括若干工作表，后缀为.xls。本节主要讲述：1.2.1 创建、保存与打开工作簿1.2.2 在工作簿中使用工作表1.2.1 创建、保存与打开工作簿（1）创建空白工作簿 单击工具栏上的【新建】按钮。 单击【Ctrl+N】组合键。 单击【文件】【新建】，然后在出现的组合键【新建工作簿】任务窗格中单击。（2）创建具有某种格式的工作簿 【文件】【新建】【新建工作簿】【本机上的模板】 【电子方案表格】 选取模板【确定】 （首次使用时，需要安装模板）（3）打开已有的工作簿 单击【文件】【打开】 按【Ctrl+O

11、】组合键 单击工具栏上的打开按钮 双击需要打开的工作簿图标（4）保存工作簿 单击【文件】【保存】或【另存为】（注意向前兼容，向后不兼容的原则） 按【Ctrl+S】组合键。 单击工具栏上的保存按钮。1.2.2 在工作簿中使用工作表（1）在工作簿中切换工作表 利用快捷键【Ctrl】+【PgUp】向前，【Ctrl】+【PgDn】向后 单击标签滚动按钮（当工作表名称显示不下时）（2）选定工作表 单击工作表名称，选定一个工作表 按住【Shift】键，单击工作表名称，选定两个以上相邻的工作表 按住【Ctrl】键，单击工作表名称，选定两个以上不相邻的工作表， 选定所有的工作表，右击工作表标签快捷菜单中“选定

12、全部工作表”（3）插入工作表 单击【插入】菜单【工作表】命令 右击工作表名称，在快捷菜单中执行【插入】命令（4）移动或复制工作表 单击【编辑】【移动或复制工作表】命令 右击工作表名称，执行快捷菜单中的【移动或复制工作表】命令 直接用鼠标拖动 （复制时使用【Ctrl】键 ）（5）重新命名工作表 右击工作表名称，执行快捷菜单中的【重命名】命令 双击工作表标签（6）删除工作表 单击【编辑】菜单中的【删除工作表】命令 右击工作表名称，在快捷菜单中选择【删除】命令1.3 工作表的编辑 1.3.1 输入数据输入数据是Excel用户所做的极其重要的工作，也是进行工作表编辑的第一步。在输入一些有规律的数据时，

13、利用Excel提供的特殊输入方法，可极大地提高输入数据的效率，而且保障输入的数据不会出差错。1.3.1.1 Excel中的数据类型Excel所能接受的数据类型多种多样，归纳起来可分为三种：标签、数值和公式。（1）标签：标签就是文字，它没有大小，不能计算。（2）数值：数值就是我们常说的数，有大小之分，能计算。日期和时间也属于数值。（3）公式：是以等号“=”开头的、由单元格名称、运算符号和数值组成的字符串。当在某单元格输入公式后，显示的是公式的计算结果。1.3.1.2选取单元格及单元格区域（1）选取单个单元格 直接用鼠标单击选取 采用【编辑】【定位】命令选取 （2）选取单元格区域 选取整行或整列

14、选取全部单元格 选取连续的单元格区域 拖动鼠标 利用【Shift】键 选取不连续的单元格区域 利用【Ctrl】键 1.3.1.3 简单的数据输入（1）输入数值 单击选中单元格，输入数据，按回车键。 普通数字可采用普通计数法或科学计数法，如“12345”，可输入“12345”，也可输入“1.2345E4”或“1.2345e4”；再如“0.012”，可输入“0.012”或“.012”，也可输入“1.2E-2”或“1.2e-2”。 Excel忽略数字前面的“+”，输入负数时前面加“-”，数字和非数字的组合视为文本； 输入分数时，前面键入“0空格”，如“0 1/2”； 默认状态下，数字右对齐。（2）输入文本 文本是指不是数字的字符串，可以是字母、汉字或非数字符号。默认左对齐。 数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=“数字”，如邮政编码100083，可输入100083或=”100083”。注意是英文输入法下的单引号和双引号。 一个单元格默认显示8个字符，超过时，表面上覆盖右侧的单元格，实际是仍是本单元格的内容。（3）输入日期与时间 日期格式为“年/月/日”或“月/日”，如“2010/9/6”或“9/6”； 时间格式为“时：分”，如“18:20”。 按Ctrl+；，输入当天的日期； 按Ctrl+Shift+：，输入