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1、综合实验一基本账务处理实验资料1操作员及其权限 姓 名 所属部门 权 限杨蕊财务部账套主管李乐财务部总账会计杨建财务部填制凭证和出纳签字的权限2单位信息单位名称：碧兴股份有限公司单位地址：北京市海淀区知春路60号法人代表：张磊启用会计期：2006年1月企业类型：工业行业性质：小企业会计制度科目基础信息：对供应商进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222供应商分类编码级次:123部门编码级次：1223部门档案部门包括行政部、财务部和市场部。4职员档案 职员姓名 所属部门 张磊 行政部 江涛 行政部 杨蕊 财务部 李乐 财务部 黄益 市场部 刘林 市场部5.供应商分类 类别编码 类别名称 1 原
2、材料 2 辅助材料6.供应商档案 客户简称 所属分类 田伟公司 原材料 益达公司 原材料 方园公?： 辅助材料 光彩集团 辅助材料7客户档案 现有两家客户，一个“大世界公司”，另个是“前卫公司”。8会计科目 “1001现金”为现金总账科目、 “1002银行存款”为银行总账科目增加会计科目 科目编码 科目名称 辅助账类型 100201 建行存款 日记账银行账 1 1330l 职工借款 个人往来 55010 办公费 部门核算 550102 差旅费 部门核算 550103 工资及福利费 部门核算 550108 其他修改会计科目 “1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)：“212
3、1应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统);“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)。9凭证类别凭证类别为记账凭证。10期初余额现金：8 000(借)建行存款：222000(借)职工借款黄益：10000(借)应收账款大世界公司80000(借)库存商品：60000(借)长期借款：120000(贷)实收资本：260000(贷)11结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算和转账支票结算。122006年1月发生如下经济业务(1)1月8 日，从建行提现金3800元。 借：现金 3800 贷：银行存款建行存款 3800(2)1月8日，以建行存款5000元支付市场部办
4、公费。 借：营业费用办公费 5 000 贷：银行存款建行存款(转账支票3698) 5000(3)1月11日，从益达公司购买原材料一批，货款36900元，进项税6273元。 借：原材料 36900 应交税金增值税进项税额 6273 贷：银行存款建行存款 43173(4)1月12日，销售给前卫公司库存商品批，货税款140400元(货款120000元，税款20400元)尚未收到。借：应收账款(前卫公司) 140400 贷：主营业务收2, 120000 应交税金增值税销项税额 20400(5)1月22日，黄益报销差旅费7 600元。借：营业费用差旅费 7600 贷：其他应收款职工借款黄益 7600(6)1月31支付贷款利息20000元。借：财务费用 20000 贷：银行存款建行存款 20000
