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1、论文评定 指导教师意见：指导教师：_（签名）年月日论文提要信用交易是市场化的必然产物，而信用卡作为信用交易的主体，是现代货币体系的重要组成部分之一。信用卡为我们提供了新的消费模式，同时也使我们的生活更加的便利，因此有越来越多的消费者开始使用信用卡，信用卡也逐渐成为了人们生活不可或缺的一部分。这就必然会使银行的信用卡业务得到飞速的发展。必然导致，信用卡业务成为银行占取市场份额，获得盈利的重要业务。但是由于信用卡具有消费信贷功能，其风险成因复杂，防范难度高，这项业务也同时会给银行带来很大的潜在风险。本文从信用卡业务的现状入手，站在商业银行的角度，分别对信用卡的各种风险以及管理进行分析，对商业银行的
2、信用卡业务的风险管理起到一定的启示作用。关键词：商业银行、信用卡业务、风险管理目录一、 引言1二、信用卡风险概述.2（一）信用卡风险的定义2（二）信用卡风险的特点2（三）信用卡风险的类型3（四）信用卡风险与一般银行业务风险的差别5三、我国信用卡业务的风险现状.6（一）我国信用卡业务风险问题逐渐凸显6（二）当前我国信用卡业务风险程度提高的原因分析8四、我国商业银行信用卡风险管理的不足.10五、我国商业银行信用卡风险管理对策探讨.11（一）法律体系、机构信用体系双管齐下.11（二）建立、完善个人信用评估系统和数据共享机制11（三）规范商业银行内部管理12参考文献.14我国商业银行信用卡业务风险管理
3、研究一、引言近几年来，随着经济的高速发展和对外经济开放的不断深入，使得我国信用卡业务快速发展，商业银行也逐渐开始重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各大发卡银行发卡量大幅增加，市场竞争逐渐开始激烈，地域性的竞争尤为突出。同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已完全实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联、VISA、MASTER作为国内品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2014年末，全国累计发行银行卡49.36亿张，其中信用卡累计发卡4.55亿张。全国人均持有信用卡0.34张，较上年末增长17.24%。北京、上
4、海信用卡人均拥有量仍远高于全国平均水平，分别达到1.70张和1.33张。不过，随着信用卡市场法人不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金额产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，且审核手续简单，在银行对客户信息收集、筛选、审核中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化的不同，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本风险。同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很成熟，业务经验相对贫乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险暴露
5、出来。去年有公布信息的9家银行平均不良率为1.44%，较上年上升0.16个百分点，远高于去年末商业银行1%的不良率。不良率最高的为兴业银行，最低为光大银行，不良率较上年上升最多的也为兴业银行，从2012年的0.91%上升0.91个百分点至1.82%。信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得尤为重要，关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入。在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审
6、核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少给银行资金带来的损失风险。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效含盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的意义。二、信用卡风险概述（一）信用卡风险的定义信用卡风险可以被定义为：信用卡发卡机构在信用卡经营或管理过程中，由于各种不利因素造成资金损失的不确定性。信用卡在我国兴起和发展的时间不长，信用卡风险管理目前仍处在摸索阶段。对信用卡风险管理的内涵一般有两种解释：一种是信用卡发卡机构为防止和
7、减少信用卡资金损失，在经营管理中，对可能产生的静态和动态风险采取有效的预防、控制、分散及转移等多种措施，保障信用卡资金安全和获得最大效益的活动过程。另一种解释是发卡机构为实现信用卡经营收益性，在信用卡发卡过程中，运用系统规范方法，对信用卡风险进行识别、衡量、分析、处置的活动过程。（二）信用卡风险的特点信用卡风险具有以下特点：一是风险的滞后性。信用卡具有“先消费、后还款”的特点，决定了信用卡持卡人无须预先存款即可刷卡交易。同时根据信用卡业务惯例，持卡人有一定期限的还款免息期。在免息期内，发卡银行无法完全监控持卡人的还款意愿和还款能力，只有在贷款逾期进入催收阶段后，银行才能真正确定风险损失的程度。
8、二是风险的分散性。由于信用卡持卡人分散在全国甚至世界各地，持卡人从事的职业特点比较分散，消费行为各异，而且持卡人用卡也会随其身处不同地域而呈现明显得使用地域的分散性。这使得信用卡风险也因此而表现为分散性特征。三是风险的多发性。信用卡持卡人总量大、消费频率高、自然因素变化较多，不可避免地包含了很多无法预料的潜在风险。四是风险的复杂性。信用卡风险产生的因素较为复杂，仅因欺诈因素引致的风险就包括伪卡诈骗、伪冒申请、卡片遗失、盗用账户、未达卡、网上黑客等。（三）信用卡风险的类型信用卡是商业银行的一项新兴结算业务，与银行传统业务一样经营的都是货币这种特殊商品，两者在资金上的安全性是相对的，风险性是绝对的
9、，具有商业银行在经营上的一般特性，也有着和商业银行的其他业务相类似的风险，具体如下：1、信用风险银行传统业务的信用风险是由于借款单位或个人在借款到期后，不能履行合同、契约，无力偿还或不愿偿还贷款，致使银行贷款本息不能按期收回而遭受损失的一种风险。而信用卡的信用风险是特指持卡单位或个人在用卡透支后，由于发生经济问题或者主观故意不能按信用卡章程规定的期限，或发卡机构与持卡人事前协定的透支期限，归还透支本息所产生的风险。信用风险主要表现为以下几个方面：第一恶意透支。是最隐蔽的、最常见和最难防范的信用卡犯罪手段。第二谎称未收到货物而拒绝还款。即在收到货物后提出异议，谎称从未进行交易或者有交易但没有收到
10、货物而拒绝还款。第三虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短的时间差，大量透支使用。第四利用信用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。一般来说，拖欠还款超过6个周期（180天）即定义为坏账予以注销，对于宣布个人破产的应及时列为坏账注销。由于信用卡是免担保、免保障金、免抵押品的信贷方式，信用风险是商业银行信用卡风险最主要的一个损失来源。信用风险所带来的坏账损失，不仅直接减少了银行的利润，而且监管机构会因此要求更高的资本准备金，这是因为资本准备金是根据信贷资产的风险程度而定，特别是新巴塞尔协议在更大程度上把资金要求与信用风险挂钩。而且，如果信用风险
11、损失太大超过预期水平，在资本金被坏账冲减的同时，监管机构又要求银行增加资本金比率，从而产生巨大的资本危机，如果控制不当，则会使银行或信用卡公司破产。42、欺诈风险信用卡的欺诈风险是指由于信用卡遭人冒名申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类型主要有：第一冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。第二伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。第三遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。第四特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机
12、构交易款。3、操作风险信用卡的操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。主要表现在以下几个方面：第一发卡机构内部员工疏忽大意，有章不循、违规操作，对流程执行的力度不够，也会造成不应有的风险。第二审批政策及后续流程漏洞造成的损失。第三相关配套的软硬件设备安全性低也有可能造成损失。目前，我国还处于信用卡业务发展的初期，由于信用卡业务发展的基础较为薄弱，系统出错、人员出错的情况经常发生，给信用卡业务的发展带来了很多的障碍。然而操作风险是银行和信用卡公司内部的风险，只要管理到位、措施得当，操作风险比较容易控制并降到最低程度。（四）信用卡风险与一般银行业务风险的差别信用卡风险与
13、银行传统业务风险虽然存在一些共同特征，但仍然存在着极大的差别，主要表现在以下几个方面：1、性质不同银行传统的信贷业务是企业或者个人根据需要向银行贷款，与银行之间的关系是借贷关系，企业经营风险、居民投资风险都集中体现为银行风险，资金损失表现为沉淀、呆滞贷款；而信用卡风险是持卡人透支长期不还或恶意透支，不是一般的借贷行为，而是一种欺诈行为。这两者资金损失的性质不同。2、对象不同银行传统信贷业务其资金投向侧重于工商企业，随着个人住房贷款以及消费贷款等业务的开展，个人客户也迅速增加，但从银行能够取得的信贷额度只是一小部分。因而，这一风险的主要对象是工商企业。信用卡有单位持卡人及居民个人持卡人两种形式，
14、单位及个人都能在规定范围内善意透支，通过信用卡取得银行的消费信贷，其中，个人客户占据了绝大多数。因而，信用卡业务风险的主要对象则是个人居多。3、方式不同银行传统业务贷款是通过合同明确债权债务法律关系，对贷款用途、期限、利率等都做出了相应规定，由银行监控，其风险主要是法人风险。而信用卡是以章程为约束，以个人信用为前提，以申请办卡协议为合同，认卡不认成分，验卡不问用途，个人比较容易透支，风险方式主要是自然人信用风险。4、风险时效不同银行传统的信贷业务一般贷款金额较大，期限较长，受政策性影响大。信用卡透支则面广、金额小，要受到授权控制，一般只允许短期善意透支，其风险潜伏性很大，难以及时控制及预防。5
15、、风险管理程度不同银行传统的信贷对象侧重于工商企业，贷款稳定性强，信贷部门对每笔贷款可以跟踪监督其用途，也可以通过企业报表及测算资金周转率、销售回笼率、投资收益率等掌握贷款运行情况，相对便于管理。而信用卡发卡数量越大，流通性越广，使用中涉及持卡人本身、商户、银行网点等环节越多，其风险程度越大，管理难度越大。通过对信用卡业务与银行传统业务的风险进行比较分析，不难看出，信用卡作为一种寄存款、取款、转账、结算、消费信贷等多种功能于一身的一项综合性业务，除具有传统银行业务的一般风险特征外，同时具有自身图样的风险，这种风险比银行传统业务风险更大、更隐蔽，这就决定了信用卡风险管理的长期性、艰巨性。因此，信用卡发行机构制定信用卡风险管理策略时，既要吸收、借鉴传统银行业务长期积累、摸索的一些有效的风险管理措施、技巧，如资金管理、负债管理、结算管理、信用等级管理等，又要结合信用卡业务特
