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1、费用报销制度为规范本公司各项费用的报销，特制定本制度：1、费用范围：差旅费、招待费、办公费、车辆费、通讯费、水电费、会务费、其他费用等。2、各项费用的报销时必须有合法的原始单据（一般为税务发票），盖有清晰的出票单位的发票专用章或财务专用章3、报销流程：经办人按财务规定粘贴好单据签字后报部门负责人签字- -分管副总签字-财务审核签字-财务总监签字-总经理签字4、报销时间：费用的报销时间以发票开具的日期为依据，出差人员回公司3天内报销票据。5、违反报销制度的处罚：A对于不合法，不合理的费用及不符合财务制度规定的，财务人员有权拒绝接收。 B对于虚报，假报，多报的费用财务人员有权没收单据外，上报公司领
2、导，给予相应的处罚。 C各部门经理审核费用签字后，对其合理性、真实性及公司规定的制度负责。对于签字确认后被审查出问题的将给予相应处罚，造成损失的负连带责任。 D主管副总及财务负责人审核签字后，被发现问题的并造成损失的承担连带责任。 E出纳审核报销单据是否按规定的程序报批，各负责人是否签字，如发现问题有权拒绝付款。一.费用报销标准序号人员出差补助交通工具规定伙食补助一般地区住宿特区及直辖市住宿省内省外1董事长实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销2公司副总经理二级公司总经理300元/天400元/天飞机（经济舱）、可以坐软卧30元/天50元/天3部门负责人260元/天300元/天连续乘坐10小时
3、或夜间乘坐6小时可买硬卧，轮船可买三等舱，长途汽车或其他交通工具均按实报销；特殊情况需坐飞机应提出报告批准后买经济舱。30元/天50元/天4其他人员200元/天260元/天30元/天50元/天参加会议陪同参观据实报销，不享受出差补贴，并后附后会议纪要；出差未发生食宿费，可按就报销住宿费限额的50%计发给个人；如不符合要求乘坐了软座或者飞机的，超过硬卧价格部分的一半由个人承担；二、财务报账制度的规定：1. 交通费报销的规定（含的士费）：1）到外地出差，在途中的市内交通费，可凭车票报销。一般不得随意乘坐的士，如首次前往该市或该单位等特殊情况，必须乘坐的士的，需向部门负责人说明情况，可报销4张的士车
4、票。公司出纳人员，外出办理现金业务可乘坐的士。工地现场采用包干制另行规定。2）往返飞机场严禁乘坐的士，只能乘坐机场巴士。3）本着节约的原则，由办公室统一购买火车票（可定点联系预售，减少手续费并节约时间）。近途火车订票费用限额报销5.00元，同时尽量要求乘坐火车（汽车票比火车票价格要高），并严禁乘坐的士往返。长途订票限额报销10.00元/人次。应急特例由副总以上领导确认报销当次费用。4）员工探亲路费，骨干3个月报销一次。2. 业务招待费报销的规定：1.招待费包括餐饮费、礼品费、旅游费等。2、业务招待费仅指洽谈业务、沟通信息、催收欠款为提高公司的经济效益协调关系以及能给予公司帮助、指导检查工作而支
5、付的必要的应酬费用。凡500元以下的招待费，必须经主管副总批准（包括电话请示），500元以上的招待费必须经总经理批准（包括电话请示）。3、开支业务招待费包括对外招待业务需购买烟酒及礼品等，应本着“必需、合理、节约”的原则支出，事前要有资金计划报告，一律要事先报批，经总经理批准之后方可执行，事后及时报账；报销时，招待费发票要注明发生日期，并另行填列费用单据，注明日期、事由、当事人、归口项目等。单次累计50.00元以下的招待费用不予报销。4、招待费每餐的最高限额标准如下：A总监（副总）接待并参加的每餐不得超过1000元（10人以内）。 B部门经理、项目经理接待并参加的每餐不得超过500元（10人以
6、内）。5、各部门必须严格控制客餐金额，兄弟单位相关人员接待餐费控制在50.00元/人以内（只计算客人人次），我司陪餐人员相对精简，避免铺张浪费。6、招待费一般采取最高负责人报销制度，即在一次招待费得过程中，应由负责本次招待的职位最高的负责人作为报销人签字报销。7、员工因公出差期间，非因工作需要的参观、浏览等开支的一切费用均由个人承担。3差旅费报销的规定：1）员工出差报销时，各自贴报车船票、住宿发票等，不得代报他人的车船票、住宿发票等。出差票据遗失、未取得发票一律不予办理报销手续（所有票据均应与出差审批表对应）。车船、住宿发票均应有明确的起始时间和地点。2）差旅借支报帐本着及时平账的原则，除特殊
7、情况外，回公司3天内必须办理报帐手续。报销时，“差旅费报销单”应填写齐全，包括时间、地点、金额、票据张数以及出差住宿时间等，并注明出差项目。出差住宿发票应注明起止日期。3）员工出差因特殊情况需乘坐飞机、软卧、高铁的，应事先提出申请报告，经总经理批准后方可报销。4）出差办事处人员因已有住宿、伙食和车辆费用支出，故不再按制度报销差旅补助。凡是到有公司办事处的地区出差，出差人员一律住宿办事处，不另列支住宿费用等支出。5）员工出差期间，非因工作需要开支的一切费用，均由个人承担，不予报销。6）公司统一给员工租的住房，公司只负责支付房租，其余如水电、宽带等由入住员工负担。4报账的具体要求1） 员工报销时，
8、需有部门经理/执行项目经理、主管副总审批签字方可到财务报账。2）写各项费用报销单据时，须注明报帐项目。3）员工出差凭已核准的出差审批单借支及报账；出差借款如无紧急事项，一律不得周末借款在下周一出差，以免占用公司资金；4）员工报账原始单据要符合财务制度要求。A对于不符合财务制度要求的单据（如假、废发票，白条等），财务一律不予受理；长途车票、住宿发票要求票面注明起止时间、地点等事项；B.购买书籍、办公用品发票报销需经办公室相关人员验收；C.金额较大、单笔费用叁仟元以上（含叁仟元）业务特殊的费用支出要有专项报告，经总经理审批后方可报账；D.凡是报销业务费和差旅住宿费发票，票面要有开票单位注明的开票日
9、期、住宿起止时间，票面不得涂改，否则不予报账； E.凡是报销购物发票（含用品等）均要附购物小票及明细；招待用餐由两人以上签字经手、证明。 F.及时报销差旅费，除特殊情况外，回公司三天内必报销出差费用；5、采购的要求，1） 凡涉及采购的，均需事先填写付款申请单报采购部和总经理审批同意后方可进行采购。付款申请单后附合同，否则财务不予受理。2） 对于因供应商和业主原因造成的材料采购支出，请于报账时单列，并附相关文字依据（应取得供应商和业主的认可）。3） 购买工具和设备，凡归属权为公司的，需办公室验收后报账，由公司统一调配使用；三、财务付款手续的规定：1、车辆修理支出，须事前向办公室申请，再报告老总核
10、批。 2、凡是办理申请资金支出，均需有经总经理核批。伍万元以上（含伍万元）需报董事长审批。 3、员工每次出差借支不得超过4000.00元，特殊情况需凭资金计划报总经理批准后方可借支。前账不清、后账不借，一个月清一次账，未能及时清账，发放工资时从该借款人工资中扣除借支款。 4、凡购买日常办公用品、书籍、技术资料以及维修配件等均由办公室根据各部门月初上报的计划汇总核批后统一采购。财务不再另行办理计划外付款。 5、出差之前填列出差审批表，需经总经理签字认可，方可与借支单同时办理借支。 6、严格执行资金支付的审批付款原则，对不符合规定的付款单据，财务一律不予受理。 7 、总经理的费用由董事长审批；其他
11、人的费用由总经理审批。 以上制度从2011年 5 月 20 日起执行！ 各部门：到达财务部的报销单据，应合理合法，以便财务部门入账，下面几个关键点请大家注意： 1、报销需取得正规发票，白条或收据（税务正规收据除外）拒收； 2、出差的车票起始时间，不允许替票； 3、取得的发票填写要：完整、真实、大小写等票面内容齐全正确无误（见附后说明）； 4、按公司制度报销费用，如招待费用的审批，不能代替别人报销费用等； 5、同一地方发生的费用，应出现在相同的地方的，以及时间上的连续性合理性。附后说明：为加强费用管理，规范财务制度，现将费用报销过程中原始凭证及报销单据填列作如下规定：1、所有费用报销支出必须严格
12、执行公司权限规定，并严格执行相关程序，经权限领导依次签批，不得出现漏签情况。2、费用报销单据中的报销金额大小写除财务审核人员外，其他任何人不准修改，金额大小写填写过程中发现错误的，经办人员必须重新填列，财务审核人员对金额大小写进行修改的按财务规定处理，并在修改处加盖名章。3、所有费用报销单，必须填列完整准确、对报销金额大小写进行封填：大写金额顶左头起笔连续填写、中间不许留有空格，小写金额前需加封币种符号（人民币、日圆￥、美圆），先经财务审核人员审核，如有超过住宿费标准等事项，需由出差人员写明原因经总经理批准再审核无误、盖章确认后交权限领导审批。4、报销单后粘贴的各种原始单据，需经部门领导签批，其内容、时间、金额等应与批准的报销单严格相符一致，作到每张单据清晰可查、内容清楚、无任何涂改，同时报销单必须准确注明所附的原始单据种类数量，最后票据张数合计应大写填列。5、报销单据的填列、批签必须使用签字笔或钢笔，不得使用圆珠笔或铅笔；原始单据按规定用胶水规范粘贴，不许相互覆盖，禁止用钉书钉及其它金属物质装订。6、办公用品及其他采购费用报销单据，原始凭证中需注明具体的品种、单价、数量，数量比较繁多的，可要求发票提供方另附加盖发票专用章的明细表作为发票附件进行报销。超过1000元的，原则上需提供增值税专用发票。
