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4、序和国家会计法而制定的学生组织内部财务管理制度。（以下简称中国科学技术大学校内组织为校*）。2 本财务制度是校研究生会的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。3 校研究生会各部门必须遵守财务管理制度并配合执行，并以此作为干部考评的重要依据之一。第二章 财务管理组织机构1 管理人员1.1 分管财务副主席一名。1.2 办公室副主任一名。2 职责2.1 副主席（分管财务）在财务会计管理上的主要责任：2.1.1 对本组织的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2.1.2 具体确定组织内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；2.1.3 组织拟定组织内部财务管理办法；2.1.4 接受学校党委、团委、研
5、究生院的监督；2.1.5 负责对财务副主任的监控，并决定校研究生会内部的一些非活动支出（事先需经主席批示或主席团讨论通过）；2.1.6 定期向主席汇报财务支出情况，并且随时接受质询。2.2 办公室财务副主任在财务会计管理上的主要责任：2.2.1 主持本组织财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作；2.2.2 参与本组织活动的可行性研究，提供财务意见；2.2.3 掌管现金、账目，负责出纳、报销、记账等事务。2.2.4 负责编制会计报表，组织清产核资；2.2.5 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭据及活动计划、活动报表，杜绝浪费及不合理开支；2.2.6 对不真实、不合法的
6、原始凭证不予受理并向活动负责人、主席团报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2.2.7 除本组织指定的会计账册外，不得另立会计账册。本组织的资金不得以个人名义开立账户存储；3 财务管理人员调动工作或因故离职（包括出差），必须与接替人员办理交接手续，并且在科大BBS研究生沙龙版上提出告示通知；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。4 财务部门应分3个环节对本组织的支款与用款进行全过程监管：4.1 事前环节：主要检查动用款项的依据如活动计划书和批准手续是否完善无误；检查用款额、用款方式与
7、期限是否与计划相符。4.2 事中环节：主要检查款项是否按计划规定的时间、地点使用；检查用途是否被改变等。4.3 事后环节：主要检查资金效益是否与计划目标相符；检查资金实用与计划差额等。第三章 活动经费的规定1 经费申请1.1 活动计划书首先交给分管本部工作的副主席审订（审订者需签名），然后再递交主席审订，通过后再送交校团委，得到批复后，将计划书复印件送一份至校研究生会财务副主任备案，并按计划书上得到肯定的经费部分使用。2 经费使用2.1 支取：活动负责人凭校团委批示后的计划书来财务副主任处支取经费，并上交一份活动计划书副本作为备份。2.2 使用与监控：活动经费由活动小组两人以上共同使用，在使用
8、的过程中必须索要正规的工商税务局监制发票。2.3 报销：2.3.1 活动结束后，由活动负责人持中国科大团学活动计划书、活动过程档案和活动使用经费的正规发票到财务部副主任处报销。2.3.2 对于报销票据的要求：2.3.2.1 为工商企业正式发票、增值税发票、事业性单位收据，须加盖财务专用章。2.3.2.2 发票背面须写明经办日期、经办人、活动名称及相关事项。2.3.2.3 如果为收据并只作为内部死账报销，必须经由主席或财务副主席签字同意，并加盖内部财务专用章。2.3.3 财务副主任对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理并向活动负责人进行质询，同时需向主席团报告；对记载不准确、不完整的原始凭证有权
9、予以退回，并要求更正、补充，只报销其中合理部分；2.3.4 由财务副主任将发票凭据交由分管财务副主席签字。2.3.5 由本组织财务副主任持原审批过的团学活动活动计划书、活动过程档案和活动使用经费的正规发票至校团委对应的分管委员处，由分管委员根据活动计划书对该活动的财务进行审核，并对准予报销的发票签字同意，然后活动计划书和活动过程档案由分管委员转交校团委办公室文档副主任存档，发票由财务副主任向校团委办公室财务副主任报销，发票须写明活动名称、经办人、经办日期。2.4 原则：在保证活动质量的前提下，对活动经费应认真厉行节约，规范结账。3 赞助相关3.1 鼓励活动人员在遵守原则的前提下自行筹集赞助，对
10、于拉取赞助的人员，可以报销在筹集赞助中的一定费用。具体数额或比例按照以往活动惯例执行，详情可以咨询办公室或主席团。3.2 所拉赞助金额的5%上交办公室，作为研究生会的备用经费。3.3 赞助使用按赞助商要求，如要给予其发票，内部账目报销可用收据处理。 第四章 物品的管理1 物品的分类2 物品的保存2.1 相关责任人员应该将组织的档案物品送到档案馆保存备份。3 物品的租借3.1 遵守主席团讨论通过的校研究生会物品租借条例。 第五章 财务会计的内部运行1 现金的管理1.1 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，分管财务副主席必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐
11、实相符。1.2 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。1.3 借款时由借款人填写申请单，经主席团成员签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。2 应收款的管理2.1 责任人员须建立应收账款、预付账款明细账，并建立应收款内部管理报告制度，有责任将报表上报主席团。3 坏账的处理3.1 如果活动中的某些费用没有发票（例如民工劳务费），财务副主任有权责成经费支出人用其它发票来代替，否则不予报销。 中国科学技术大学研究生会办公室财务组 2001-01-01 拟搞人：肖翔 审稿人：张安胜 刽舜狱镜迈浚币渭奉华凝皖友碴庙教级氛农为钝瞒崔侍垂瞻抛蹈厄侥载娃趋晚降瞳脖
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