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1、 天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法二零零四年三月 / 目 录总则（1）第一章 财务管理制度（1）第一节 财务计划管理（1）第二节 会计核算原则（2）第三节 资金管理规定（3）第四节 付款审批管理（4）第五节 外汇管理规定（6）第六节 台账的管理（7）第七节 成本费用的管理（7）第八节 会计凭证及帐薄的管理（8）第九节 会计报表（9）第十节 会计监督（10）第二章 财产管理制度（11）总则（11）第一节 财产的划分（12）第二节 财务管理组织和人员职责（13）第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定（14）第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理（16）第五节 物料用品、专用基金材料的
2、管理（18）第六节 废旧物资管理（18）第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定（19）第八节 损坏、遗失公物的赔偿规定（19）第九节 会计科目（20）第三章 餐饮成本控制制度（22）第四章 酒店采购实施细则（24）总则（24）第一节 采购申请（24）第二节 采购项目的择商、确认和报价（25）第三节 基准单价（26）第四节 审批程序（27）第五节 购买（28）第六节 进口货物报关与报验（29）第七节 货物运输（29）第八节 货物验收（30）第九节 结算工作（30）第十节 特殊采购项目（31）第十一节 采购业务管理（31）第十二节 奖惩规定（32）第五章 电脑房工作制度（34）第六章 资金管理实施细
3、则（35）总 则（35）第一节 资金计划管理（36）年度资金计划（36）月度资金计划（36）第二节 付款审批管理（37）合同付款审批（37）非合同付款审批（40）资金管理规定（42）第三节 资金调拨（43）第四节 资金的支付（44）现金付款的规定（44）资金支付的反馈（44）第五节 监控体系（44）第六节 奖惩规定（45）第七章 会计核算管理实施细则（47）总则（47）第一节 一般原则（48）第二节 会计机构的设置（49）第三节 会计核算基本规范（49）第四节 流动资产的核算（53）第五节 固定资产的核算（58）第六节 无形资产和其它资产的核算（61）第七节 所有者权益（61）第八节 流动负债
4、及长期负债的核算（63）第九节 成本和费用的核算（65）第十节 营业收入利润的利润分配的核算（67）第十一节 会计科目的使用规范（69）第十二节 会计报表（69）第十三节 税收管理规定（70）税务管理（70）其他税收事项处理（71）财政、税务登记及年审（72）发票管理（73）税务检查（73）责任及其他（74）第十四节 发票管理规定（74）发票的开具（75）第十五节 奖惩规定（77）第八章 附 则（79）总 则为加强度假村的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度，结合集团公司财务系统管理办法制订本财务管理制度。温泉度假村财务
5、管理部在天津地区公司财务部的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督、管理。第一章 财务管理制度第一节 财务计划管理第一条 根据集团总部对温泉度假村经营目标的要求，在度假村总经理的领导下对市场及度假村经营情况调查分析的基础上，提出度假村全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经度假村管理层集体讨论通过报温泉董事会，集团总部审批后，由度假村财务部汇总编制度假村财务计划。第二条 度假村财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制计划等。1. 经营计划的制订，要以集团总部和温泉董事会的管理目标为依据，以市场客源、价格，成本.费用等方面的变化为基础，结合物价上升指数并考虑度假村经营支出的水平，在度假村总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。2. 资本支出计划的制订，要根据度假村实际情况和工程部专业人
