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1、客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L1 调查专题 独立性调查 复核 页 次 1 调查目标和调查程序适 用与 否工作底稿索 引一、调查目标：1、 贵公司与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业是否做到人员、财务、机构、业务独立以及资产完整。二、调查程序：1 贵公司的业务是否独立于股东单位及其他关联方1.1 获取股东单位及其他关联方的营业执照、贵公司与关联方签定的所有业务协议，检查贵公司与关联方的业务是否存在上下游关系2 贵公司是否具有独立完整的供应、生产、销售系统2.1 调查贵公司的部门设置，检查原材料的采购部门、生产部门、销售部门是否与关联方分开，检查发起人与关联方的采购人员、生产人
2、员、销售人员是否相互独立，有无兼职现象2.2 检查所有采购、销售或委托加工协议，确认是否存在委托关联方采购、销售或委托加工的情况2.3 获取贵公司的采购、销售帐户，检查原材料的采购、货物销售是否与关联方帐务分离3 如供应、生产、销售环节以及商标权等在短期内难以独立，贵公司与控股股东或其他关联方是否以合同形式明确双方的权利义务关系3.1 获取贵公司与控股股东或其他关联方签定的如下协议： 综合服务协议 委托加工协议 委托销售协议 商标许可协议 其他业务合作或许可协议客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L1 调查专题 独立性调查 复核 页 次 2 调查目标和调查程序适 用与 否工作底稿索 引3.
3、2 上述合同是否明确了双方的权利义务4 拥有的房产及土地使用权、商标、专利技术、特许经营权等无形资产的情况4.1 获取产权证书、土地使用证书、商标注册证明、专利证书、特许经营证书等，其所有人、使用者是否合法5 贵公司有无租赁房屋、土地使用权等情况，租赁是否合法有效5.1 检查有关房屋、土地其所有权证明，有租赁的，对相关租赁协议进行检查6 检查主要设备的产权归属6.1检查固定资产帐户，对其产权归属进行调查，并调查有无抵押发生7 是否存在产权纠纷或潜在纠纷7.1 检查相关法律文本及协议，与贵公司法律部门及法律顾问进行沟通，检查是否存在产权纠纷或潜在纠纷，若存在，对其发生的原因及历史进行详细调查，并
4、判断是否会出现或有事项8 贵公司对其主要财产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在主要财产被担保或者其他权利受限制的情况8.1 获取贵公司所有担保协议及产权证书，对主要贷款进行函证，检查是否存在主要财产被担保或者其他权利受限制的情况8.2 调查有无双重担保情况，对其担保额的合理性进行调查9 是否存在“两块牌子、一套人马”，混合经营、合署办公的情况9.1 实地观察办公场所，对管理层的背景及职务进行全面了解，检查是否存在表面分开办公，实际混合经营的情况9.2 实地观察生产场所，观察控股股东与贵公司是否混合生产，混合经营9.3 到基层与普通员工沟通，调查上述情况10 贵公司董事长是否不由主要股东或
5、控股股东法定代表人兼任10.1对董事长、主要股东或控股股东法定代表人进行核对，对贵公司董事长的历届变换进行调查客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L1 调查专题 独立性调查 复核 页 次 3 调查目标和调查程序适 用与 否工作底稿索 引11 贵公司经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员是否在本单位领取薪酬，是否不在股东单位兼职11.1与人事部门及财务部门沟通，检查有关工资表12 控股股东和政府部门推荐董事和经理人选是否通过合法程序进行，是否存在干预贵公司董事会、股东大会已经作出的人事任免决定的情况12.1 检查有关任免文件，对有关决议、程序进行检查13 贵公司是否已
6、按有关规定建立和健全了组织机构，是否与控股股东相互独立13.1 检查贵公司的组织结构、组织制度，对贵公司全部机构进行现场了解13.2 检查组织结构、组织制度的执行情况13.3 检查贵公司的组织结构是否与控股股东相互独立14 贵公司是否设立了独立的财务会计部门，是否建立了独立的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）14.1 检查贵公司的财务会计部门的有关规章制度，人员安排14.2 检查会计核算体系和财务管理制度是否独立，设计是否合理14.3 对子公司、分公司的会计核算体系和财务管理制度进行上述检查15 是否不存在控股股东违规占用（包括无偿占用和有偿使用）贵公司的资金、资
7、产及其他资源的情况15.1 检查贵公司与控股股东的银行帐户、往来帐项15.2 检查控股股东占用（包括无偿占用和有偿使用）贵公司的资金、资产及其他资源的原因及历史（列表，见附表）16 贵公司是否独立在银行开户，是否不存在与控股股东共用银行帐户的情况16.1 检查贵公司及控股股东的银行帐户，并进行函证，确认是否存在与控股股东共用银行帐户的情况客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L1 调查专题 独立性调查 复核 页 次 4 调查目标和调查程序适 用与 否工作底稿索 引17 贵公司是否不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心帐户的情况17.1 检查控股股东的财务公司或结算中心帐户，检查贵公司与
8、控股股东的往来帐项18 贵公司是否依法独立纳税18.1 获取贵公司与控股股东的税务登记证，检查其是否依法纳税19 贵公司是否能够独立作出财务决策，是否存在控股股东干预贵公司资金使用的情况19.1 检查贵公司有关财务决策制度，对其条款进行审核19.2 对已作出的决策进行检查，检查资金使用是否与控股股东有关19.3 与财务部门有关人员进行沟通，了解他们的看法附表：关联方占用贵公司的资金、资产及其他资源调查表关联方发生时间金额资源性质（货币、实物、其他）发生原因偿还时间（已偿还填写）其他说明客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L2 调查专题 同业竞争调查 复核 页 次 1 调查目标和调查程序适
9、用与 否工作底稿索 引一、调查目的：1、是否存在同业竞争，是否采取了有效措施避免同业竞争二、调查程序：1 贵公司与关联方是否存在同业竞争1.1 检查贵公司与控股股东及其子公司的经营范围是否相同或相近1.2 贵公司与控股股东及其子公司是否在实际生产经营中存在同业竞争2、 如存在或可能存在同业竞争，贵公司是否采取了有效措施避免同业竞争2.1 查阅有关避免同业竞争的协议及决议，检查上述协议，审查有无损害贵公司利益的情况的条款2.2 调查有无其他有效措施避免同业竞争的措施如：（1）针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务纳入到贵公司的措施；（2）竞争方将业务转让给无关联的第三方的措
10、施；（3）贵公司放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施；（4）竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出的有法律约束力的书面承诺。2.3 查阅贵公司的股东协议、公司章程等文件，贵公司是否披露在股东协议、公司章程等方面作出的避免同业竞争的规定客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L3 调查专题 关联方及关联交易调查 复核 页 次 1 调查目标和调查程序适 用与 否工作底稿索 引一、调查目的：1、关联交易是否公允，是否损害贵公司及其他股东的利益2、关联交易是否履行了法定批准程序二、调查程序：1 关联方及其与贵公司之间的关联关系调查1.1 检查所有关联方（列表，见附表），包括：贵公司能够直接或间接地控制的企业、能够直接或间接地控制贵公司的企业、与贵公司同受某一企业控制的企业、合营企业、联营企业、主要投资者个人或关键管理人员或与其关系密切的家庭成员、受主要投资者个人或关键管理人员或其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业获取贵公司的主要采购、销售合同，检查贵公司的主要采购、销售合同的合同方是否是关联方1.2 获取所有关联方的营业执照或身份证明文件、所有关联方与贵公司之间签定的所有关联协议2 关联方交易调查2.1 调查贵公司与关联企业是否发生以下行为：购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或接受劳务、代理、租赁、提供资金(包括以现金或实物形式
