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1、公司OA系统财务流程审批管理暂行办法一、 财务流程管理(一)流程分类根据内容和审批流程不同，OA财务审批分为三大类14个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容，根据实际选定流程，发起申请。筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用，其他部门不适用；投资类适合公司的重大投资决策，由投资的可行性研究报告的撰写部门发起；经营类流程是财务审批的核心流程，经营性商品采购适用于营销部或大客部的经营采购，产品研发流程适用于技术部研发费用的申请，预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请，其它流程分别用于借款申请、补助报销、交通费费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事
2、项以外的费用报销。具体内容如图所示：财务审批流程经营类投资类筹资类行政开支经营性商品采购产品研发非经常性支出预算外申请14、投资申请流程15、还本付息申请1、借款2、补助3、交通费费4、招待费5、差旅费6、固定资产采购8、其他9、经营性商品采购（无预收款）10、经营性商品采购（有预收款）11、产品研发费用12、福利性申请13、预算外特批16、内部转账7、低值易耗品摊销 (二)流程图现系统设定流程图如下：(1) 借款款申请流程图1、公司人员借款当填写借支单。出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度申请办理借款，出差返回后2个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款
3、人员应及时报帐。2、到财务部报销费用时，必须结清借款。实行“前不清、后不借”的借款流程。 3、公司员工借款需由总经理签准后方可借支。 4、试用期员工借款，由部门经理负责审核并签属视同担保的意见，总经理签准后借支。5、员工离职，必须结清借款后方可结算离职工资。6、各项借款金额超过30000元应提前一天通知财务部备款。员工申请分管领导审批总经理审批财务经理审批出纳员工提出借款申请后可查询每一级领导审批情况。 出纳付款后系统自动从财务软件中导出付款记录员工登录系统后能查询已付款通知。 借款申请记录自动生成，付款记录每天供财务部经理和总经理以上领导查阅补助申请流程补助人员提出申请-部门负责人审批-主管
4、领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳交通费费审批流程报销申请-部门负责人审批-主管领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳招待费申请流程报销申请-部门负责人审批-主管领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳差旅费用报销流程出差申请-部门负责人审批-确定出差要求申请出差费用报销-部门负责人审批-主管领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳固定资产采购流程购买申请部门负责人审批-固定资产管理部门审批-上级领导审批-供应商确定-信息反馈-总经理审批-购买-入库低值易耗品费用报销流程购买申请部门负责人审批-固定资产管理部门审批-上级领导审批-供应商确定-信息反馈-总经理审批-购买-入库一般费用报销
5、三、报销管理 1、实行费用发生后随时报销制度。报销票据由各部门、区域相关负责人签字后交由综合人事部。2、报销差旅费时（按原公司规定的标准）a.出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。b、出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方可报销。c、出差人员需乘坐公共汽车的，以公交车费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方可报销。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。出差人员在出差回公司后的第二天，向财务部门报销有关费用。推迟时间的，财务部门可以不受理。 3、报销招待费时请用铅笔注明招
6、待的人员，为什么招待，便于分管领导签字。4、报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。5、员工个人租房的费用一律不允许报销。 6、单据报销规定填写和粘贴方法： a.将各类单据按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 b .粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 C、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。1、区域员工实行由区域对应岗位的负责人、部门经理审核签准的二级审批制度。（所发生的服务范畴的费用服务主管-服务部，所发生的营销范畴的费用营销主管-营销部，所发生的市场范畴的
7、费用区域负责人-市场部，所发生的大客范畴的费用区域负责人-大客部，区域日常费用-区域负责人相对应的职能部门）2、部门员工实行由部门负责人签准的一级审批制度。3、区域负责人、营销部、大客部、市场部负责人实行由分管领导签准的一级审批制度。4、总经办、财务部负责人、综合部负责人、服务部负责人实行由总经理签准的一级审批制度。5、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。经营性商品采购（有预收款）购买申请部门负责人审批-固定资产管理部门审批-上级领导审批-总经理审批-购买-入库经营性商品采购（无预收款）购买申请部门负责人审批-固定资产管理部门审批-上级领导审批-供应商确定-信息反馈-总经理审批
8、-购买-入库产品研发费用申请流程提交可行性报告-项目组审核-部门负责人审批-主管领导审批-总经理审批-出纳补助申请流程提交补助申请-部门负责人审批-总经理审批-出纳预算外特批申请流程部门负责人申请- -主管领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳投资申请流程部门负责人申请- -主管领导审批-财务经理审核-总经理审批-出纳(三)流程变动审批财务审批流程如需调整，需经财务部负责人及总经理审批后，由市场部负责具体修改。二、 财务审批流程管理（一） 无原始单据流程本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下：1、 发起人在OA上选择流程，填写电子
9、表单，发送部门负责人电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总）。2、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批，并决定该业务能否办理。3、 电子审批程序完毕， 批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等，并打印出电子审批单作为记账的原始凭证。固定资产采购完毕，办理入库手续后，将取得的原始发票送财务部门。（二） 有原始单据的审批流程本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下：1、 发起人按原财务报销流程，粘贴原始单据，填写纸制报销单（借款单、报销单、拨款单）,并在报销单上签字。2、 发起人在
10、OA上选择流程，填写电子表单。如发起人为普通员工，则将纸质单据报送部门负责人审批，部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在单据上签字。如发起人为部门负责人，则将纸质单据报送财务部门审核。3、 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性，并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在纸质单据上签字，保存纸质单据。同时，在OA系统点击发送，电子审批流程继续运转。如财务部门审核不合格，则作废电子审批流程，退回发起人纸质原始单据。4、 分管副总、总经理及董事长审核电子审批单，如需查看原始单据，通知发起人送达。5、 所有节点审核完毕，电子审批单据传至财务
11、部门。财务部门打印电子审批单，结束电子审批流程，通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回，发起人需按以上流程重新办理。6、 如果发起人在异地报销，则按电子流程审批，扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据，完成常规报销审批程序。 （三）财务审批流程的注意事项1、 OA审批流程与年度财务预算挂钩，只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此，在发起流程时，要严格按照年度预算的费用类别，正确填写所报销费用类别，在预算剩余额度内申请（剩余额度在发起申请表单中有显示）。2、 只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据，中间环节的审批人如不抽查原始单据，则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此，发起人必须详细、准确地填写流程表单，保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异，审批流程作废。三、财务电子档案的保存电子审批流程运行结束后，资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来，成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编制记账凭证的依据之一，打印出的电子审批单随记账凭证装订后，按照会计档案保管要求一并保存和归档。
