报销制度word

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1、.有限公司文件 财字第 20145号报销规定为了加强公司管理,规范员工行为,特制定本办法:一、费用报销:1、公司员工报销费用,必须按报销内容写对应的费用报销单或差旅费报销单,报销单据内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;凭证填制人姓名;部门负责人及公司负责人的签章。并加附原始凭证。2、原始凭证的内容必须齐备:填制凭证的日期;凭证填制人姓名;付款单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。3、从外单位取得的原始凭证,必须按照有关规定加盖有填制单位相应的公章。从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签章。自制原始凭证必须有部门负责人和公司负责人签章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章。4、从外

2、单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由部门负责人和公司负责人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由部门负责人和公司负责人批准后,代作原始凭证。5、其他事项的原始凭证,必须履行经办人、证明人和审批人员的责任手续。二、药品采购和销售:药品采购原则上以银行存款方式支付货款,由经办人填写请款单并完善相应手续。特殊情况下确需支付现金的,必须有收款单位的现金收款依据或在发票上注明“现金”字样。药品销售原则上应从银行回款,特殊情况下以现金方式收款的,收回的现金必须立即交财务部,并开据

3、现金收据或在发票上注明“现金”字样。三、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。阿拉伯数字应当一个一个地写,不得连笔写,合计金额前面应当书写人民币货币币种符号(¥)。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写有币种符号的,数字后面不再写货币单位。所有以元为单位的阿拉伯数字,除表示单价等情况外,一律填写到角分;无角分的,角位和分位可写“00”,或者划符号“”;有角无分的,分位应当写“0”,不得用符号“”代替。汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等,一律用正楷或者行书体书写,不得用、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化

4、字代替,不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的,在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字;大写金额数字有分的,分字后面不写“整”或者“正”字。大写金额数字前未印有货币名称的,应当加填货币名称,货币名称与金额数字之间不得留有空白。 阿拉伯金额数字中间有“0”时,汉字大写金额要写“零”字;阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时,汉字大写金额中可以只写一个“零”字;阿拉伯金额数字元位是“0”,或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时,汉字大写金额可以只写一个“零”字,也可以不写“零”字。四、一式几联的原始凭证,以盖章的专用联作为报销凭证。 一式几联的收据,必须

5、用双面复写纸套写(收据本身具备复写纸功能的除外),并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记,连同存根一起保存,不得撕毁。五、增值税发票发生销货退回的,必须有退货验收证明;已开具发票的,必须将原发票作废或开具(红字)发票。六、职工因公借款的凭据,必须附在记账凭证之后。收回借款时,不退还原借款收据。 七、经有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证的附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号或附批准文件复印件。 八、原始凭证不得涂改、挖补、刮擦、使用药水消除等。发现原始凭证有错误的,应当按照以下规定办理:凡是金额有误的原始凭证,必须重新填写;文字和数量错误

6、的,可以由开出单位更正,更正处应当加盖开出单位相应的公章。九、财务部门受理原始凭证后,应根据情况及时加盖“现金收讫”、“ 现金付讫”、“转讫”、“附件”、“作废”等印章。十、对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向公司负责人报告,请求查明原因,追究当事人的责任。 对记载不明确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。对违反公司会计管理制度的经济活动,予以制止和纠正;超出会计机构、会计人员职权范围的,立即向公司负责人报告,请求查明原因,作出处理。 本办法自公布之日起执行。原办法同时废止。 有限公司 2018年4 月1 日乐于分享

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