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1、税务上要的清算报告， 一般是指由税务师事务 （或会计师事务所） 所出具的注销税务登记鉴 证报告，其中包括清算开始的前 3 年的各类税费的审核鉴证以及清算期间的各类税费的审核 鉴证。具体事宜你可以咨询经办人， 确认是否是指 “注销税务登记鉴证报告 ”，如果确认需要， 建议直接咨询当地税务师事务所（或会计师事务所） 。包含：企业基本情况，注销原因，清 算开始和结束的具体时间，清算组成员， 清算期间对资产、负债的处置损益情况， 确认清算 产生的损益，并最终确认清算是否产生各类税费。以下为样本企业所得税清算报告年度纳税人识别号： 企业名称（章）* 有限公司注销清算报告根据公司法及 * 有限公司（以下简
2、称公司） 章 程的规定，公司已于年 月 日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：一、清算组成员情况。清算组成员由股东 * 、 * 组成， 其中 * 担任清算组负责人。二、通知和公告债权人情况。清算组于 年 月 日通知 了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公 司债权人申报债权。三、公司财产情况。截止 年 月 日清算基准日，公司 资产总额 元，其中，净资产 元，负债总额 元。四、公司财产构成情况。 （应以“财产清单”的形式罗列公 司财产名称、数量、价值，存放地点；银行存款应注明开户 银行及银行账户）五、公司债权、债务情况。1、债权的清
3、收情况： （包括债权的具体种类及金额，是 否已清收等情况）债权已清收完毕。2、债务的清偿情况： （包括债务的具体种类及金额，是 否已清偿等情况）债务已清偿完毕。六、公司剩余财产的的分配情况。 公司剩余财产由全体股东按出资比例分配。已分配完 毕。七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。 公司的会计凭证、账册等会计资料由 * 负责保存。八、其他有关事项说明。 公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司已全部清 偿。清算组成员签字：股东签字（章） ：有限公司年月日中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分）类别行次项
4、目金额1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）应纳税所得额3清算费用计算4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（ 1+2-3-4+5 ）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（ 6-7-8-9-10 ）应纳所得税额12税率（ 25%）计算13应纳所得税额（ 11 12）14减（免）企业所得税额应补（退）所15境外应补所得税额得税额计算16境内外实际应纳所得税额 （ 13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（ 16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关 受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业
5、证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日资产处置损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面 价值 （1）计税 基础 （2）可变现价值或交 易价格 （3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资 *3交易性金融资产 #4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款 *10其他应收款11存货12待摊费用 *13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产 #16持有至到期投资 #17长期应收款 #18长期股权投资19长期债权投资 *20投资性房地产 #21固定资产22在建工程23
6、工程物资24固定资产清理25生物资产 #26油气资产 #27无形资产28开发支出 #29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字： 纳税人盖章：负债清偿损益明细表 （ 附表二 ）填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿 金额 （3）负债清偿 损益（4） =（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债 #3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬 #7应付工资 *8应付福利费 *9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款 *13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债 #22其他非流动负债23总计纳税人盖章：经办人签字：附表三：剩余财产计算和分配明细表类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（ 12 9）11其中：累计盈余公积12累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算企 业权益性投 资比例（ %）投资额分配的财 产金额其中：确认为股息金额13（1）14（2）15（3）1617填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）
