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1、存货管理办法制度名称存货管理办法受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1条 为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。第2条 采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。第3条 物资验收。购回时，由物资检验部门按质按量组织验收，存货管理明细表主要从如下三方面进行。1对单验收。指仓库保管员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。2数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检对。3
2、质量验收。指保管员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损伤。第4条 入库管理。1商品入库前应做好准备工作，例如安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签。2按实际质量认真填写商品入库单，对入库单的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，并相关人联签并入帐，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。3对于外购物资数量短缺、品种质量不符合要求者，由采购
3、人员负责更换。4拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。5由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。6对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理劣质产品，可以选择修复、报废等措施。7保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员
4、对存货的安全和完整负责。 1第5条 出库管理。1企业应当明确发出存货的流程，落实责任人，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号、数量、价格一致。2生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理出库单手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理出库单及相关手续，仓库保管员凭出库单据实发货。3月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。第6条 领用与发出控制。1企业应当建立严格的存货领用和发出制度。2企业生产部门、基建部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。超出存货领料限额的，应当经过特别授权。3库存商品的发出需要经过相关
5、部门批准，大批商品、贵重商品或危险品的发出应当得到特别授权。仓库应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定期将发货记录同销售部门和财会部门核对。第7条 存货日常管理。企业应当建立存货保管流程，采用存货管理明细表加强存货的日常保管工作。1因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续。2应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。3贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。4企业财会部门应当针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门的经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入
6、账或已发出存货不销账之情形。5存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。第8条 存货盘点。1对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对所有存货至少要每年彻底清查一次，及时填写存货盘点明细表和相关人负责联签后交财务部入帐，2盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，本制度与财务综合制度同等效律，试运行一年，于有关法规相冲突之处随时修正。3. 本制度附件存货管理流程、材料入库单、商品入库单、材料领用单、商品入库单、材料库存日报表、存货盘点明细表、存货管理明细表等表单。
7、 编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 2存货管理流程 部门步骤采购部存货盘点采购实施存货日常管理关键步骤说明采购部根据生产经营需要及存货库存情况，进行原材料、低值易耗品、包装物等的采购仓储部组织相关部门人员对采购物资进行验收，并做好物资入库工作仓储部对存货进行日常的保管和维护，包括合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账、对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致，进行各类存货的分类整理等工作生产、销售部门根据生产、管理需要填写领用单财务部组织仓储部、生产部、采购部及其他相关部门进行盘点盘点结束后，对于账实不符的存货，应查明原因，分清责任；根据盘点结果编制盘点盈亏报告
8、，提出处理意见，报相关领导审批仓储部生产、销售财务存货日常维护开领用单审核领取发出账务处理账务处理实施盘点账务处理采购实施组织验收组织盘点编制盘点盈亏报告 3 1 材料入库单仓库名称： 入库单编号： 入库日期： 年 月 日材料编号材料名称规格型号计量单位数量计划单价金额填写说明：1本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联。 2本单适用于成品以外的物品入库。2 商品入库单编号： 日期： 年 月 日品名型号包装规格数量生产日期批号检验单号入库人： 复核人： 库管员：填写说明：本单一式三联，一联为成品库存根，一联交生产部，一联交财务部。3 材料领用单领料单位： 凭证编
9、号：用途： 年 月 日 发料仓库：材料类别材料编号材料名称及规格计量单位数量单价金额（元）请领实发备注合计主管（签章）： 记账（签章）： 发料人（签章）： 领料人（签章）：填写说明：本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。 4 4 商品领用单领用部门： 日期： 年 月 日品名规格型号数量单价金额用途备注领用部门经理： 批准人： 领用人： 库管员：填写说明：1本单一式三联，一联作仓库存根，一联报财务核算部，一联由领用部门存查； 2此单为通用单，适用于领用除原材料以外的物品。5 材料库存日报表仓库名称： 日期： 年 月 日材料编号材料名称及规格单位昨日结存本日进库本日出库本日结存备注6存货盘点明细表填报单位： 金额单位： 元序号名称规格及型号计量单位账面数盘点数盘盈数盘亏数报损数变动原因存放地点备注数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额合计58 存货管理明细表编制单位： 编制日期： 年 月 日 金额单位：元 （月表） 金额项目名称上月实际本月实际本年累计本年计划原材料12包装物12低值易耗品12在途物资12委托加工材料12产成品12在产品12自制半成品12合 计
