《新版增值税纳税申报表适用小规模纳税人及附表填表详细说明》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新版增值税纳税申报表适用小规模纳税人及附表填表详细说明（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填表说明 计税依一、 据目 项 栏次本期数 本年累计 应税货物 及劳务 应税服务应税货物及劳务 应税服务 （一）应征增值税不含税销售额1 应税货物、劳务、服务的不含税销售额，不包括销售已使用过的固定资产和旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期（增值税纳税申报表福 利额资料）第八栏数据一致填写当年1月1至申报当期累计收入 其中：税务机关代开的增值税专用 发不含税销售额2 到国税机关代开增值税专用发票收入，不含到国税机关或委托代征点代开普通发票 1填写当年1月至申报当期累计
2、代开专用发票收入 税控器具开具的普通发票不含税 销售额3 税控器具开具的普通发票注明的金额换算的不含税销售额 填写当年1月1报当期累至申数。本栏暂不填写（二）销售使用过的应税固定资产 不含税销售额4（4=5）销售已使用过的固定资产和旧货不含税销售额=含税销售额/（1+3%） 此栏不包括销售一般货物和劳务收入 填写当年1月1至申报当期累计销售已使用过的固定资产和旧货收入其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5 使用税控开票机开具的销售使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票注明的金额换算的不含税销售额 填写当年月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写 （三）免税销售额 6=7+8+9 填写免征增
3、值税销售额，不包括出 口免税销售额填写当年1月1至申报当期累计免 税收入。其中：小微企业免税销售额 7 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税政策的销售额。个体工商户和个人 不填写本栏 未达起征点销售额 8 个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策的）的免税销售额，不包括符合其他增值税政策的销售额。个体工商户和其他个人填写 其他免税销售额 9 填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税政策的免税销售额和未达起征点免税销售额 （四）出口免税货物销售额10）10=11（ 填写出口免征增值税的应税货物及劳务、出口免征增
4、值税的应税服务填写当年1月1至申报当期累计出日1 / 3 口免税收入。的销售额日月1使用税控开票机开具的免征增值税填写当年1其中：税控器具开具的普通发票销计期累申报当11 的应税货物及劳务、出口免征增值售数。本栏暂不填税的应税服务的销售额本期应纳税12本期按征收率计算应纳税填写纳税人本期按照税法规定减的增值税应纳税额包含可在增值应纳税额中全额抵减的增值税税系统专用设备费用及技术维护费在增值税应纳税额中抵免的购置控收款机的增值税税额其抵减填写当情况需填写（免增值税应纳税日至申报当期13本期应纳税额减征予以反映税额抵减情况表列表四计减征税当不填报此表无抵减抵免情况栏时，1期减征额小于或等于当本期减
5、征本期减征额实际填写栏填写按1大于1栏时税款二不足抵减部分结转下期期减征续抵根据第六栏免税销售额和征收本期免税14其中：小微企业免税15根据第七栏和征收率计根据第八栏和征收率计16未达起征点免税填写当日至申报当期系统自动计应纳税额合17=12-13计应纳税额合18不包括查补缴纳的增值税本期预缴税本期应补（退）税19=17-18系统自动计增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 日月填表日期： 年 月 月 日至 年 日 年税款所属期： 金额单位：元至角分纳税人名称（公章）： 应税服务扣除额计算期初余额 本期发生额本期扣除额 期末余额1 2 5）2（31之和，且3 33 124应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日0 填本期取得的按照税法规定准予扣除的应税服务扣除项目 金额应税服务扣除项目本期 3=1+2 实际扣除的金额应税服务扣除项目本期期末结存 的金额 应税服务计税销售额计算 全部含税收入 本期扣除额 含税销售额 不含税销售额2 / 3 5 6=3 6 75 871.03本期取得的全部价 款和价外费用数额同3 增值税不含 与主表第一栏“应征“应税服务税销售额”“本期数” 栏”数据一致 3 / 3
