兴业银行资本充足率和资本结构分析

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1、兴业银行资本充足和资本结构分析指导老师：*2011年6月12日小组成员李丹蕾20071810107王春20071810120陈洪坤20071810101刘稳翔20071810113黄程程20071810103黄天佑20071810104李200718101萱小组分工:李丹雷一一总执笔，负责全文的写作与编排，数据的处理、制图以及小组分工；王春一 负责第四板块中资本结构进行分析，包括数据查找、制图和分析；陈洪坤负责第四 板块中资本充足率的分析，包括数据查找、绘图以及分析以及第六版块中兴业银行存在的问题分析；刘稳翔一一负责第五板块中总资产规模、总资产收益率、股权收益率的分析，包括数据统计和绘图以及第

2、六版块中的部分解决方案；黄程程一一负责第三板块“分析资本充足率和资本结构的意义”的编写以及会议记录；黄天佑一一负责第一板块简介部分以部分数据处理； 李萱一一负责第板块资本充足率与资本结构的概念。目录一、兴业银行简介，,，5二、资本充足率与资本结构的概念,，” .，.7三、分析资本充足率和资本结构的意义,.,8四、对兴业银行的资本充足率及资本结构分析,.91、资本充足率分析,.10（1）兴业银行资本充足率分析（2）同期行业资本充足率分析（3）兴业银行核心资本充足率分析（4）同期行业核心资本充足率分析2、资本结构分析,14（1）总资本构成分析,.141）兴业银行资本结构分析2）行业资本结构分析（2

3、）总风险加权资产分析,.171）兴业银行风险加权资产分析2）行业风险加权资产分析3）兴业银行市场风险资产分析4）行业市场风险资产分析五、资本充足率和资本结构的差异性对银行的影响,21六、兴业银行资本充足及资本结构存在的问题及解决对策,27七、参考文献, .,30附录, .,.,.,.31 会议记录35兴业银行资本充足率和资本结构分析一、兴业银行以及赤道原则简介1、兴业银行简介兴业银行是我国首家赤道银行，作为国内最早关注节能减排、倡导绿色信贷的商业 银行，历来重视可持续金融的发展，积极探索多种方式推动银行践行社会责任，倡导绿 色信贷，培育环境与社会风险管理文化，取得良好成效。通过近年来的努力，兴

4、业银 行已成为国内唯一连续两年获得由英国金融时报和国际金融公司共同发起的“可持 续银行奖”提名，并获得2007年度“可持续交易奖”亚军的金融机构；获得由8家中国 民间环保团体独立评选的“绿色银行创新奖”，这是国内首个关于绿色银行和绿色金融的 奖项。兴业银行公司业务以核心负债和核心客户拓展为抓手，不断强化专业话和综合化服 务能力，保增长、防风险，推进公司业务可持续发展。以可持续金融中心成立为契机，加强业务模式创新和专业化管理，不断拓展 专业领 域，将先发优势转化为可持续竞争优势。2009年，兴业银行累计发放节能减排贷款137 笔，金额132.79亿元；通过提供专业金融服务帮助客户达成碳交易4笔。

5、自2007年以 来，累计发放节能减排贷款223笔，金额165.83亿元贷款所支持项目可实现在我国境内 每年节约标准煤1039.74万吨，年减排二氧化碳3178.04万吨，年减排化学需氧量（COD）43.91万吨，年综合利用固体废弃物47.25万吨。以大中型客户为目标，大力拓展现金管理业务，打造“金立方”现金管理业务品牌 推出四大综合服务方案和行业解决方案。兴业银行荣膺“ 2009年全国支持中小企业发展 十佳商业银行”称号，“金芝麻一中小企业金融服务方案”荣获“最佳中小企业融资方 案”奖。2、赤道原则简介赤道原则是参照国际金融公司的可持续发展政策与指南建立的一套自愿性金融行业基准，目的在于判断、

6、评估和管理项目融资中环境和社会风险。该原则倡导金融机构对于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性核查义务，确立了项目融资的环境与社会最低行业标准，在国际金融发展史上具有里程碑的意义。前，全球已有60多家金融机构宣布采纳赤道原则，项目融资额约占全球项目融资总额的85%赤道原则的内容和结构比较简单，包括序言、适用范围、原则声明和免责声明四部分。其中，序言部分对赤道原则出台的动因、目的和采用赤道原则的意义作了简要说明；适用范围部分规定赤道原则适用于全球各行业项目资金总成 本超过1000万美元的所有新项目融资和因扩充、改建对环境或社会造成重大影响的原有项目。原则声明是赤道原则的核心部分，列举了采用赤道原

7、则的金融机构（EPFIs，即赤道银行）作出投资决策时需依据的10条特别条款和原则，赤道银行承诺仅会为符合条件的项目提供贷款第一条规定了项目分类标准，即基于国际金融公司的环境和社会筛选准则，根据项目潜在影响和风险程度将项目进行分为A类，B类或C类（即分别具有高、中、低级别的环境或社会风险）第二条规定 对A类和B类项目要进行社会和环境评估并给出评估报告应包含的主要内容；第三条规定了适用的社会和环境标准，对位于非OEC （经济合作组织）国家或非高收入OECD国家的项目，除遵守所在国的法律外，必须满足国际金融公司绩效标准和按行业细分的环境、健康和安全指引；第四条规定针对分类时发现的环境和社会问题借款人

8、要制定以减轻和监控环境社会风险为内容的行动计划和环境管理方案;第五条和第六条规定了借款人应当建立公开征询意见和信息批露制度，并建立投诉机制征求当地受影响的利益相关方的意见;第七条规定对A类项目和B类项目（如适用）有关的环境评估报告等文件，应由独立的社会和环境专家审查;第八条规定借款人必须在融资文件中承诺的事项，包括承诺遵守东道国社会和环境 方面的所有法律法规、在项目建设和运作周期内遵守行动计划要求以及定期向贷款银行 提交项目报告等；第九条规定了独立监测和报告制度，即贷款期间赤道银行应聘请或要求借款人聘请 独立的社会和环境专家来核实项目监测信息；第十条规定了赤道银行报告制度，应至少每年向公众披露

9、其实施赤道原则的过程和 经验。最后，免责声明部分规定了赤道原则的法律效力，即赤道银行自愿 独立采用和 实施赤道原则。我组选择兴业银行的主要原因在于兴业银行遵守赤道原则，标榜绿色信贷和可持续金 融，其不良贷款率较低，股权收益率也优于其他股份制商业银行，因此在资本充足和资本 结构方面有较大的研究价值。二、资本充足率与资本结构的概念资本充足率也被称为资本风险（加权）资产率，是指资本总额与加权风险资产总额 的比例，用以表明银行自身抵御风险的能力。由于资本充足率指标反映了商业银行最基本的损失承受能力，因而成为各国监管当局一个很重要的检测指标，目的是检 测银行抵御风险的能力。资本充足率的计算公式为：资本充

10、足率（CAR =总资本要求（TCR /总加权风险资产（TRWA核心资本比率（CCAR =核心资本/风险资产总额加权风险资产=信用风险加权资产（CRWA+市场风险资本要求（CRMR） x12.5+操作风险资本要求（CROR） X12.5资本结构，是指企业筹措资金的各种来源、组合及其相互之间的构成及比例关系，有 广义和狭义之分。从广义上讲，资本结构是指构成企业的各种资金来源及其比例关系，包 括有长期资本和短期资本；从狭义上讲，资本结构是指企业长期资金来源及其比例关系， 即长期资本。巴塞尔资本协议中，资本结构划分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级 资本）。核心资本包括实收资本和公开储备，附属资本

11、包括非公开储备、资产重估储备、一般准备金、混合资本工具和长期债务。根据巴塞尔协议的要求，针对我国商业银行体系的基本情况，1997年，中国人民银行对我国商业银行的资本构成做了如下规定：核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本，包括贷款 呆账准备金、坏账准备、投资风险准备金、5年（包括5年）以上的长期债券； 应从资本总额中扣除的项目，包括在其他银行资本中的投资、已在非银行金融机构资 本中的投资、已对工商企业的参股投资、已对非自用不动产的投资、呆账损失尚未冲 减的部分。三、分析资本充足率和资本结构的意义资本充足率是一个银行的资产对其风险的 比率。国家调控者跟踪一个银行的资本充

12、足率来保证银行可以化解吸收一定量的风险。 资本充足率是保证银行等金 融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局 一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率 有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比 率、资本对风险资产的比率等。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和 其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有 对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风 险的能力。

13、中国银行业绝 大部分 收入来自利差，对资本的补充要求很高，资本充足率一直是中国银行业面临的最大挑 战。根据最新的巴塞尔协议川，截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本充足 率下限将从现行的4%上调至6%。其中，由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产 的下限将从现行的2%提高至4.5% ；此外，各银行还需增设“资本防护缓冲资金”，总 额不得低于银行风险资产的2.5%，商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至 7%。规定资本充足率的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利 益、保证银行等金融机构正常运营和发展资本结构系指长期负债与权益的分配情况。最佳资本结构便是使股东财富

14、最大或股 价最大的资本结构，亦即使银行资金成本最小的资本结构。资本结构是指银行各种资本 的价值构成及其比例。银行融资结构，或称资本结构，反映的是企业债务与股权的比例 关系，它在很大程度上决定着银行的偿债和再融资能力，决定着银行未来的盈利能力， 是银行财务状况的一项重要指标。合理的融资结构可以降低融资成本，发挥财务杠杆的调 节作用，使银行获得更大的自有资金收益率。资产保持适当的流动，并使资本结构富有弹性。其中加权平均资金成本最低是资本 结构的主要标准。资金结构与企业财务结构密切相关，它是指企业长久性筹资的各有关项目，主要有 普通股权益、优先股股本、长期借款和长期债券等筹资项目，但不包括短期筹资项目， 即资产负债表贷方除去短期负债以外的全部项目构成及比例关系。可见，资金结构是公司 财务结构的重要组成部分。资本结构理论是西方财务管理理论的三大核心理论之一。资本结构理论在西方已经发展的比较成熟，但在我国发展还比较晚，在对西方理论 引进的过程中对本国情况存