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1、九江市兆龙教育基金会2009年度审 计 报 告目 录页 次一、审计报告13二、基金会财务相关情况统计表4三、资产负债表5四、业务活动表6五、现金流量表7六、会计报表附注812七、会计师事务所营业执照复印件委托单位： 九江市兆龙教育基金会审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司联系电话：0791-6805460 6812986传真号码：0791-6805460江西大信诚信会计师事务所有限责任公司赣诚会专审字2010第039号审 计 报 告九江市兆龙教育基金会：我们审计了后附的九江市兆龙教育基金会财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的业务活动表和现金流量表以及会计
2、报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是九江市兆龙教育基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
3、的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况九江市兆龙教育基金会于2006年8月22日经江西省民政厅颁发赣基证字第007号基金会法人登记证书；组织机构代码证号为79281578-4；法定代表人：鄢辉曾；类型：非公募型；原始基金数额：200万元；业务
4、主管单位：江西省教育厅；住所位于九江市南湖路118号后二楼；业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理科状元奖学金，其他教育资助项目。四、财务状况1、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日资产总额为1,950,213.94元，其中：货币资金1,940,629.94元，固定资产原值9,584.00元，固定资产净值9,584.00元。2、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日负债总额为75,000.00元，其中：其他应付款75,000.00元。3、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日净资产总额为1,875,213.94元，其中：非限定性净资产-124,786.06元，限
5、定性净资产2,000,000.00元。4、九江市兆龙教育基金会2009年度收入226,886.62元，其中：投资收益225,000.00元，其他收入1,886.62元（利息收入）。九江市兆龙教育基金会2009年度支出216,002.60元，其中：业务活动成本183,825.00元，管理费用32,177.60元。5、九江市兆龙教育基金会2009年度公益事业支出183,825.00元，上年末净资产为1,860,939.24元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为9.88%；工作人员工资福利20,400.00元，行政办公支出11,777.60元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为14.
6、90%。五、审计意见经审计，我们发现九江市兆龙教育基金会存在以下问题：1、库存现金年末余额较大，不符合现金管理暂行条例；2、本年度支付扶贫助学金50,000.00元，个人补助无具体明细金额。六、审计结论我们认为，除上段所述情况外，九江市兆龙教育基金会财务报表已按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龙教育基金会2009年12月31日的财务状况以及2009年度的业务活动成果和现金流量。 江西大信诚信会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国南昌二一年四月二十八日 基金会财务相关情况统计表2009年12月31日基金会名称九江市兆龙教育基金
7、会机构代码01450134-0登记证号赣基证字007号办公地址九江市南湖路118号后二楼登记时间2006年8月联系电话0792-8260813邮政编码332000法定代表人鄢辉曾主要经费来源投资收益开户银行浔阳七里湖信用社银行账号117269251000002206财务机构名称联系电话0792-8260813会计姓名郭照霞专/兼职专职代理记账中介机构名称无代理机构主管人姓名无税务登记号码无设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号无实体无资 产 负 债 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币
8、资产1 364,329.92 1,940,629.94短期借款23短期投资21,500,000.00 应付款项2475,000.00应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28一年内到期的长期债权投资7 预计负债29 3,390.68 其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计91,864,329.92 1,940,629.94其他流动负债31流动负债合计32 3,390.68 75,000.00长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价139,584.
9、00长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15 - 9,584.00受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38 3,390.68 75,000.00固定资产清理18固定资产合计19 - - 净资产：无形资产：非限定性净资产39-139,060.76 -124,786.06无形资产20限定性净资产402,000,000.00 2,000,000.00 净资产合计411,860,939.24 1,875,213.94受托代理资产：受托代理资产21资产合计221,864,329.92 1,950,213.94负债和净资产总计421,864,329.92 1,950,
10、213.94单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞 复核：郭照霞业 务 活 动 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1提供服务收入2商品销售收入3政府补助收入4投资收益5225,000.00 225,000.00 225,000.00225,000.00其他收入61,886.621,886.62收入合计7225,000.00 225,000.00 226,886.62226,886.62二、费用（一）业务活动成本8149,696.00 149,696.00 183,825.00183,825.00（
11、二）管理费用936,314.50 36,314.50 32,177.6032,177.60其中：工作人员工资福利支出23,000.00 23,000.00 20,400.0020,400.00 行政办公支出13,314.50 13,314.50 11,777.6011,777.60 其他（三）筹资费用10-1,768.47 -1,768.47 （四）其他费用11费用合计12184,242.03 184,242.03 216,002.60216,002.60三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）1440,757.97 40,757.97 10,884.0210,884.02单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞 复核：郭照霞现 金 流 量 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元项 目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金775,000.00现金流入小计875,000.00提供捐赠或者资助支付的现金9183,825.00支付给员工以及为员工支付的现金1020,4
