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1、第二章 公司治理与内部控制一、单项选择题（ 20 题）1、风险管理和公司治理面临的一个共同问题是（ D ） 。A、激励问责机制B、监督评价机制 C、制衡与效率D、激励约束机制2、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的，是（ C ） 。 A、激励问责机制B、监督评价机制 C、制衡与效率D、激励约束机制3、 （ B ）是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任。 A、股东（社员）代表大会B、董（理）事会 C、监事会D、高管层4、有借款的股东（社员）在银行有可能出现流动性困难时应（C ） ，以确保及满足处置支付风险的需要。 A、保持冷静持币观望B、及时申请借款展期 C、立即归还到
2、期借款D、及时申请退股规避风险5、针对一些银行控股股东（社员）不正当干预银行经营管理的情况，要求控股股东（社员）对商 业银行和其他股东（社员）承担（ A ）义务，以加强对控股股东（社员）的制约。 A、诚信 B 、承诺 C、支持 D、约束 6、商业银行良好内部控制机制的核心是（ B ） 。A、必须具有有效性。B、有效防范各种风险C、全面渗透业务过程与业务环节D、必须做到“内控先行” 7、以下（ B ）不是银行内部控制的目标。A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行。B、确保银行各利益相关者价值目标的最大化。C、确保风险管理体系的有效性。D确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和
3、完整。8、银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、 （ D ）的原则。 A、公平 B、客观 C、公正 D、独立 9、 （ B ） 负责建立实施一个充分有效的内部控制体系。A、股东（社员）大会B、董（理）事会C、高级管理层D、风险管理部门10、 （ C ） 有责任制定适当的内部控制政策， 对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。A、股东（社员）大会B、董（理）事会C、高级管理层D、风险管理部门11、 （ A ）是内部审计部门完成风险防范的最后一屏障。A、监督评价与纠正B、信息交流与反馈C、风险识别与评估 D、风险处置12、 （ C ）直接决定规章制度落实执行的程度和效果。A、高级管理层B、各
4、职能部门 C、内部稽核监督体系D、中层管理层13、中小金融机构应按（A ）和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，建立起覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程。A、内控优先、制度先行 B、职位分设、明确职责 C、审贷分离、分级审批D、集体决策、强化监督 14、银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在（D ）上。A、董（理）事会成员的能力B、高级管理层的职业素质C、风险管理部门的设立 D、风险管控能力 15、 （ B ）负责对银行高级管理人员进行离任审计，有权对银行的经营决策、风险管理、内部控 制等情况进行审计。A、董（理）事会 B、监事会 C、内部审计部门
5、 D、监管部门16、 （ C ）负责监督董（理）事会、高级管理层完善内部控制体系。A、监管部门 B 、风险管理委员会 C、监事会 D、内部审计部门17、内部控制必须具有（ B ） ，即各种内部控制制度必须符合国家和监管部门的法律法规， 必须具有高度的权威性，必须能真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南。A全面性 B、有效性 C、权威性 D 、独立性18、加强稽核体系建设，建立对（B ）负责的稽核体系，增强稽核工作的独立性和权威性。A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、监事会 D、高级管理层19、为了使各种风险控制在可承受范围内，建立内控制度必须以（D ）为出发点。A、经营风险B 、
6、安全经营C、独立经营 D 、审慎经营20、以下不属于银行“三会一层”的是（C ） 。A 、股东（社员）大会B 、董（理）事会C 、风险管理委员会D 、高级管理层二、多项选择题（ 10 题）1、公司治理结构明确规定了（ ABCD ）的责任和权力分布。A、董（理）事会 B、经理层 C、股东（社员） D、其他利益相关者 E、监管部门2、我国中小银行机构要建立与自身实际相适应的公司（法人）治理模式，关键是确保（BCD ） ，实现各利益相关者价值的最大化。A、遵纪守法B 、科学决策C、有效监督控制风险 D、提升执行力E、寻求经济效益与社会价值相匹配3、银行公司治理架构中的各个部分与银行风险管理息息相关，
7、（ABCDE）都对银行的风险管理负有责任，并且存在相互制约关系。A、股东（社员）代表大会 B、董（理）事会 C、监事会D、高管层 E、审计机构4、良好的公司治理结构，能激励银行的董（理）事会和管理层努力实现（ACD ）等各利益相关者价值目标的最大化，并便于实施有效的监督。A、银行 B、监管机构 C、股东（社员）D、客户5、以下（ABCDE）是股份制商业银行公司治理指引、股份制商业银行公司独立董事、外部监 事制度指引对完善我国商业银行公司治理提出的要求。A、规范股东（社员）行为，防止股东（社员）操纵经营管理损害存款人利益。B、强化董（理）事会的独立性。C、明确行长（主任）职责。D强化监事会的监督
8、功能，防止银行“内部人”控制。E、完善激励约束机制，增强银行活力。6、中国银监会将内部控制作为监管工作的一项重要内容，提出了（ACDE ）的全新监管理念，不断强调银行业金融机构内部控制建设的重要性。A管法人B、管业务 C、管风险D、管内控 E、提高透明度7、商业银行内部控制明确划分（BCDE各自的权利、责任和利益而形成相互制衡关系。A、内部员工与客户B 、股东（社员）C、董（理）事会 D、高管层 E、经理人员8、商业银行内部控制应当贯彻（ACDE ）的原则。A、全面 B、动态 C、审慎 D、有效 E、独立9、商业银行良好内部控制机制的一般特征（ABCDE ） 。A、有效性 B、审慎性 C、全面
9、性 D、及时性 E、独立性10、根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（ABCDE） 。A、内部控制环境B、风险识别与评估 C、内部控制措施D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 三、判断题（ 20 题）1、在商业银行流动性充足的情况下，商业银行可酌情为股东（社员）及其关联单位提供担保。（X ）2、 . 考虑到银行与股东（社员）之间的关联交易是银行风险的重要来源， 指引要求股东（社员）借款余额不得超过其持有的股本总额（但以银行存单或国债担保借款的除外）。（X ）3、商业银行应设立由董（理）事长或副董（理）事长担任负责人的关联交易控制委员会。（X ）4、商业银行监事
10、会应至少有2名外部监事，以强化监事会的客观性。（V ）5、商业银行董（理）事、监事、高级管理人员违反法律、法规、规定及银行章程并给银行和股东（社员）造成损失的，应当给予行政处罚。（X ）6、在内部人控制的条件下，董（理）事会与监事会作用无法充分发挥，董（理）事会、监事会、经营班子职责不清，决策权与经营权难以分离，外部约束机制不健全，监督问责机制缺位。（V ） 7、公司治理是商业银行经营层面的制度及实施。（X ）8、银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（ V ）9、在存在管理人员职责交叉的情况下，
11、要为负责控制的人员提供可以间接向最高管理层报告的渠道。（X ）10、为了鼓励金融创新，在法律没有规定或监管当局没有要求的情况下可不采取相关的控制措施。（X ）11、 按照风险管控与业务规模相匹配的原则， 中小金机构可将风险管理部门与相关业务管理部门合并，共同履行风险管理职能。（X ）12、 全面加强、 完善信息系统建设，是中小金融机构提升经营管理水平、有效控制操作风险的重要保障。（V ）13、内部审计部门负责监督董（理）事会、高级管理层完善内部控制体系。（x ）14、 信息交流与反馈是指银行对内部信息和外部信息进行识别、 捕捉、传递和反馈的活动， 以保证 管理层和全体员工能够执行其相关职责。（
12、V ）15、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。 （V ）16、 银行综合业务系统通过严格事权划分的方式， 一方面保证柜员基本业务操作的开放性， 另一方 面对重要、特殊和大额的业务交易通过授权进行风险控制。（V ）17、银行“三会一层”是指股东（社员）大会、董（理）会、风险管理委员会、高级管理层。（x ）18、 在公司治理中， 制衡过多将导致效率的降低， 制制衡过少往往导致关联交易大量发生和信息不透明，形成违法违规。（V ）19、行长（主任）有权按照法律、法规、规章、章程及股东（社员）大会的授权，组织开展银行的经营管理活动。（x ）20、 内部控制的检查、 评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门， 直接操作人员与间接控制 人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作。（V ）
