事业单位财务自查报告

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1、 事业单位财务自查报告 财务自查报告 根据财政局文件【 】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对2016年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下： 一、财会队伍情况 我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有一定的专业能力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。 二、财务制度的建设 我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度 有现金管理制度、财务管理制度、保管制度、出纳制度、会计制度等。并做到制度上墙。 三、收支情况 学校收入除财政拨款外，还有幼

2、儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。 四、存在的问题 1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2016年度财务人员继续教育的学习。 2、在会计核算里，少数科目运用不当。 3、没有建立会计档案借阅制度。 4、启用帐薄填写不完整。 五、整改意见 对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗。对未完成会计继续学习的，要求在2016年度加强补习学习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案借阅制度

3、。将帐薄启用表填写规范。 本次自查工作学校领导高度重视。通过自查认为本单位自查得分为93分。通过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要的。 马关县南捞卫生院2016年度 行政事业单位会计工作自查报告 根据马关县财政局关于开展2016年度行政事业单位会计工作检查的通知文件精神，从今年8月起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下： 一、检查目的 通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进行政事业单位严格遵守会计法，认真

4、执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。通过管好用资金，保障行政事业单位各项业务正常运转。 二、检查依据 中华人民共和国会计法、云南省会计条例、行政单位会计制度、事业单位会计制度及内部会计控制规范。 三、检查内容和重点 1.从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书； 2.会计账簿设置是否合规、是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度； 3.会计内部控制制度是否健全； 4.包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守； 5.会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整； 6.会计电算化工作是否规范

5、、会计电子文档是否健全； 7.是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。 四、自检自查情况 财务收支执行情况 在财务工作中，我院严格按照会计法和行政单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据行政单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需；既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。 单位内部控制制度建立和执行情况 根

6、据我院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，建立了经费支出管理制度、授权审批制度财产清查制度等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1.明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有

7、效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 固定资产管理和使用情况 为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违纪问题。 五、存在问题 通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一

8、步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。 马关县南捞卫生院 2016年8月20日 XX年财务大检查自查报告 XXX： 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件 要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照 检查，将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查， 现就自查情况报告如下： 一、自查基本情况 财务机构设置和人员配备情况 我单位财务工作由XX科负责，单位按照财务工作要求， 设置有财务主管1名，会计、出纳、资

9、产管理员各1名，四 名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明 确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进 行。 内部控制情况 单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制 度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度， 保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施 了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及 单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任，规范了各项资

10、金的使用，提高了资金使用效 益。 在财务工作过程中，我局严格按照会计法的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项 工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统 筹安排，合理支出。 预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，

11、 项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论 共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费 预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。 财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互 挤占预算资金情况发生。 资产管理情况 我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达 到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为 了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照 政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款 项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管 理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进 行记录、计算、反映。定期

12、开展资产清理，及时与实物管理 人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有 关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象 发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资 金及时回笼。 二、存在问题 通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未 能完全达到会计法所规定的要求，个别经办人员财经法 规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据 充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行 中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资 产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部 门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账 面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理 的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。 三、整改措施 进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章 戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员 职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不 予审核报销。 及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严 格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实 相符。 加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在 财务人员的学习层面上，普遍提高