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1、固定资产管理制度文 号: XZ-ZCGL页 码: 5-11.订立目的 为加强固定资产的管理和优化资源配置,提高固定资产的使用效率和投资效益.2.适用范围适用于公司固定资产的申请、采购、使用、日常管理与报废.3.管理权责3.1 固定资产的管理单位为：行政人力资源部.3.2 行政人力资源部负责：制定和修订固定资产管理标准；组织和监督公司各部门做好固定资产的管理、新增固定资产申请的确认和采购、依规定组织资产盘点、固定资产的报废处理等.3.3 行政人力资源部负责：依照规定,于指定供应商处进行采购与维修、本公司内部固定资产之日常管理、配合并执行集团行政与人力资源管理中心之盘点计划、新购或调置固定资产之建
2、档与管理.3.4 各部门负责提出固定资产采购申请,并对购入的设备进行验收与日常管理.4.资产分类4.1 固定资产分为四个大类：4.1.1 一类：单价超过100元、可独立使用且使用期限在一年以上的物品或设备；4.1.2 二类：单价在1000元-5000元之间的专用设备和办公设备等；4.1.3 三类：单价超过5000元的大型设备、专用设备或贵重物品等,包括各种车辆、仪器和办公设备如复印机、投影机、名贵字画等； 4.1.4 集团指定作为固定资产管理的特殊物资.4.2 固定资产编码4.2.1 固定资产编号：a所有固定资产的编号统一为10位字母与数字的组合,且资产编号为唯一、永久.b第一、二位字母代表固
3、定资产的申购单位,第三、第四位数字代表该资产的类别,第五到十位数字代表流水编号.所属公司/对应编号远森星福XF港安华茂巨富JH4.2.3 固定资产单位编码制定日期:2012.08.01 制定: 行政人力资源部门 批准: / 固定资产管理制度文 号: XZ-ZCGL页 码: 5-2 资产类别IT类电器类家具类不动产类厨具类艺术品类交通工具其他类4.2.3 固定资产类别编码5.管理规定5.1 固定资产购置计划管理5.1.1 固定资产的购置必须根据公司发展规模、专业设置、建设方向、行政、企业文化与对外服务需要进行全面规划.5.1.2 本着控制成本和提高资产使用效率的原则,所有100元含以上的固定资产
4、申购须上报行政人力资源部,确认公司内部无法调配,并经由人力资源管理部批准方可购买.否则,财务将不得予以报销.5.1.3 固定资产的购置应在单位年度经费预算范围内,一般不得超支超用,如确因工作需要,而增加经费指标须经总经理批准.5.2 供应商管理5.2.1 行政人力资源部负责收集现有固定资产供应商资料,并对相关资料进行筛选,建立备用供应商档案.5.2.2 行政人力资源部对已经筛选的供应商进行考核评估,选择出2-3家合格的供应商,作为全公司指定之供应商,以便完成采购流程.5.2.3 行政人力资源部建立合格供应商名录,每半年进行一次供应商评估.5.2.4 行政人力资源部每三个月针对原供货方案、协议价
5、格等进行更新并确认.5.3 固定资产的申请、采购5.3.1 需求部门认真填写固定资产申购单,明确注明性能、品牌、规格、标准、数量等相关资讯.5.3.2 由行政人力资源部根据已审批完毕固定资产申购表执行采购.若因客观原因导致无法于指定供应商处采购的大型、贵重设备单价或一次性购进总价超出5万元以上的设备,须按招、投标标准执行. 制定日期:2012.08.01 制定: 行政人力资源部门 批准:固定资产管理制度文 号: XZ-ZCGL页 码: 5-35.3.3 大型、特种固定资产采购须签订采购合同、合作协议,核对并确定相应条款,明确质量要求、技术标准、验收条件、付款方式、违约责任等相关内容.5.3.4
6、 采购合同、合作协议等签订后,交于档案室备案.5.4 固定资产验收5.4.1 固定资产购置后,必须通过管理部门的验收,建立账目、资产卡并明确使用单位和管理责任人员后,方可交付使用.5.4.2 管理部门须严格把关,确认所验收固定资产的数量、质量、附件、资料等,并登记备案.5.4.3 大型设备需由管理部门组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和相关资料,逐项检验技术指标.相关之原始记录和图片资料,应随验收报告一起归档.进口的设备必须在索赔期内验收完毕.5.5 固定资产管理5.5.1 固定资产管理实行岗位责任制,由行政人力资源部负责人指派一名固定资产管理员,负责公司固定资产的日常管理：入账、盘点
7、、维护与报废等.5.5.2 未经资产使用部门主管和固定资产管理员同意,任何人不得随意调动、挪用其他公司、部门的任何财产.5.5.3 公司内部的部门与部门之间借用固定资产时,须办理相关借用手续,在专用登记本上登记备案；借用时间超过半年时,需依照固定资产调配单流程办理,并经固定资产管理员确认、与时消账和入账,确保账实相符.5.5.4 公司之间借用固定资产,时间在两个月以内的需填写固定资产借用申请单,借用时间超过两个月时,须依照固定资产调配单流程办理.5.5.5 公司之间调配固定资产时,须先填写固定资产调配单并与时办理账、卡、物的内部调配手续,并按原价纳入公司固定资产账.5.5.6 固定资产发生丢失
8、、被盗等情况时,使用部门须立即通知管理部门,再由管理部门报行政人力资源部和所属项目的物业部,视事件具体情况进行处理并追究相关人员责任.若系使用人员保管不当,则由使由人员按实际价值赔偿.若因管理不善而造成固定资丢失或被盗,则由资产使用部门和管理部门共同承担责任,按实际价值各承担30%.制定日期:2012.08.01 制定: 行政人力资源部门 批准:盛乐集团行政管理制 度固定资产管理制度文 号: XZ-ZCGL页 码: 5-45.5.7 员工在岗位调整或离职时,由其本人保管和使用的固定资产须与时移交.移交时,由管理部门检查、验收,确保固定资产数量无误并可正常使用后,方可办理交接手续.5.6 固定资
9、产统计5.6.1 行政人力资源部每年组织各部门进行一次全面的固定资产盘点.5.6.2 各管理部门每月月底对固定资产的增减进行统计并形成报表,经部门主管和资产管理员签名确认后,上交行政人力资源部.5.6.3 行政人力资源部定期或不定期,对各单位的固定资产账、卡、物进行清理、核查,与财务部共同进行账目核对工作.5.7 固定资产的维修5.7.1 正常情况下,固定资产维修需填写相关维修申请单,详细注明问题、故障原因分析等,经由主管核准后,交管理部门联系指定维修商派专业人员进行维修,完成后验收确认.5.7.2 如遇紧急情况需对相关资产进行维修而无法按流程进行时,须经公司行政主管核准,事后再依流程补办手续
10、.5.7.3 单次维修费用超过5000元时,资产使用单位须填写维修申请单提出申请,经行政人力资源总监批准后,由公司行政人力资源部主导维修事宜.5.7.4 如有特殊设备需维护而无备品时,为不影响工作正常开展.主办人员须尽可能沟通厂商,提供备用设备.5.8 固定资产报废5.8.1 固定资产正常原因损坏、性能不达标、失去使用价值等,可以申请报废或更新.5.8.2 非正常原因报废固定资产时,需依审核权限专案呈报.5.8.3 固定资产报废时,由使用部门依规定填写固定资产报废申请单,经由相关部门确认后,呈报审批.注：原购入价在二万元以下的固定资产报废申请,由行政人力资源总监核准;原购入价超过二万元的固定资
11、产报废申请,则须呈请总经理批准.5.8.4 确认报废后,由行政人力资源部指定专人将报废设备汇总、整理,并于每年的6月、12月集中处理. 制定日期:2012.08.01 制定: 行政人力资源部门 批准:盛乐集团行政管理制 度固定资产管理制度文 号: XZ-ZCGL页 码: 5-55.8.5 处理报废固定资产残值的收入须上缴财务部,用于固定资产的维修与更新.6 相关文件6.1 固定资产采购流程图附录A7 相关记录7.1 固定资产申购表附录B7.2 固定资产调配单附录C7.3 固定资产报废单附录D7.4 固定资产盘点表附录E 制定日期:2012.08.01 制定: 行政人力资源部门 批准:附录B规范
12、性附录固定资产申购表填写日期编号填表人申请公司申请部门使用部门/人资产类型资产名称需求数量预计单价附 件用途/要求设备选型申购部门负责人公司固定资产管理员公司行政人力资源部审核公司总经理设备资料设备资料品牌型号规格单价数量总价行政人力资源部审批意见总经理审批意见采购状态资产入库确认附录C规范性附录固定资产报废单申报部门所属公司填表人设备名称数 量原使用部门/人品牌/型号规 格原 价报废原因部门经理审批意见技术人员/资产管理员处理建议行政人力资源部审批意见财务部门审批意见总经理审批意见 处理结果 经手人：备注：购置价格在20000元以下含的资产报废,须经行政与人力资源管理中心审批.购置价格在50
13、00元以上含的资产报废,须经总经理审批.附录D规范性附录固定资产调配单以下由原固定资产管理部门填写设备名称型号规格品牌原购价格使用年限设备配件原属公司原属部门原使用人调配原因行政人力资源部审批意见总经理审批意见财务中心财务部登记备案以下由调入公司的固定资产管理部门负责填写调入公司调入部门现使用人行政人力资源部财务中心财务部登记备案管理人员签收调配予个人使用的固定资产管理人为使用人；部门使用的管理人为文员或指定人员.注：本表格适用于固定资产在公司内部的调配与公司之间的调配记录.附录E规范性附录固定资产盘点表序号资产编码资产名称型号/规格单位购置/调入日期单价数量使用部门使用状态领用日期存放地点备注12345
