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1、公司资金收支及账户管理制度样本资产委托管理协议甲方（委托方）：_法定代表人：_乙方（受托方）：法定代表人：_甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：一、委托资产的种类及评估办法甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第项：1.货币资金，计人民币（或美元、港币等）_元；2.合法托管、登记的合约，详见清单，计_股，折合人民币_元。并按下列方法评估价值：a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。b.尚未上市合约按发行价_倍计。c.其他资产，详见清单，折合人民
2、币_元。3.合法资金账户，账户总金额为（美元、欧元、人民币）_元。总计账户个数_，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于（美元、欧元、人民币）_元。二、账户管理甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第项：1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。3.甲方提供多个资金账户，并提供乙方多账户管理系统。单个账户资金规模大于（美元、欧元、人民币）_元的资金账户委托乙方管理。三、委托期限自_年_月_日起至_年_月_日止。具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算
3、起。四、投资限制甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。五、授权范围甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。六、甲方的权利和义务1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；3.甲方保证委托资产的足额按时到位；4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。七、乙方的权利和义务1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管
4、理并有权在授权范围内自主决定最佳投资组合；2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；4.乙方保证执行投资的合法合规性；5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；6.及时清算甲方委托资产的投资收益。八、佣金和管理费的收取方式乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。若年投资收益率低于_%，乙方不收取交易佣金和管理费；若高于这一比例，乙方将收取账户总资金%的账户管理费。超过部分按以_式结算：1.高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双
5、方按_分成；2.高于_%，超出部分收益归乙方所有。九、协议的变更和终止1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。十、到期结算存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：1.合约到期日前2.资金结算划拨：a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为准；c.乙方应在接到甲方书面通知后_工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；十一、亏损赔偿甲方主动承担投资风险，自愿承担资
6、金账户%的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。十二、协议延期1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日_天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。十三、违约责任在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。十四、争议的解决在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。协商不成的，任一方均有权将争议提请_并
7、依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。公司资金收支及账户管理制度样本（二）第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出范围。1.职工工资、各种工资性津贴。_个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。_支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁
8、发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5.出差人员必须随身携带的差旅费。_支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为_天的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办
9、理。第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。第十五条不准挪用
10、现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。第十九条无论是否签合同、协议，公司的所
11、有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。第二十二条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在_天内报账，对过期未报_该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。第二十五条业务人员出差借款_元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。第二十八条单位之间不得互相借用现金。第六章附则第二十九条本制度自颁布之日起实施。第5页共5页
