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1、财政会计系的实习报告范文系：财政会计系专业：会计年级班级：0708班姓名：yy指导教师：xx实习目的：为了解和掌握会计实务，巩固和丰富已学过的专业 课程内容，培养理论联系实际，做到理论与实际相结合，提高动手能 力，经过实际工作的基本训练，学会收集信息资料，掌握综合运用所 学知识分析和解决实际问题的基本思路和方法，为以后实际工作奠定 坚实的专业基础。实习时间：20xx。03。2820xx。05。28实习地点：*实习单位：XX有限公司实习内容：会计是一门实践性很强的学科，经过两年半的专业学习后，在 掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将 理论与实践有机地结合起来，本人于20x
2、x年3月在XX有限公司的财 务部进行专业实习，以下是此次实习中的一些主要内容和。（一）XX有限公司是一家集设计、施工、服务于一体的装饰 公司，专业从事家居、写字楼、商铺、酒店等设计。业务包括装饰设 计公司、工程施工公司、工商注册公司等各类工程总承包公司合作， 可为您承包代办消防报建审批、消防施工、消防工程设计、建筑工程 设计、结构工程设计、规划设计、水电工程设计、盖相关设计院等资 质章等各项业务。公司奉行以服务求生存，以质量求效益，以信誉 求发展，以技术求进步的宗旨。（二）本公司设立财务部，制定财务管理制度。包括总则；资 金管理制度；费用开支管理制度；资金筹措和使用管理；项目投资管 理；固定资
3、产、低值易耗品及无形资产管理制度；材料、物资盘点制 度；内部稽核制度；印章、空白凭证使用管理制度；会计档案管理制 度。其中财务管理制度中制定用款审批权限，明确规定涉及财务会计 及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容。同时，也 制定了各部门的相关制度。公司的财务部共有两人，一名会计和一名 出纳。其中梁会计是我的实习指导教师。第一周上班时梁会计就叫我看一下以前的凭证，在翻看和比较 中我发现原来看凭证真能看出许多学问来，比如：财务费用，以前老 师跟我们说过财务费用冲销是在贷方的，可这里为什么冲销要用红字 登记在借方，那是因为这些凭证是在电脑上做的，如果财务费用记在 贷方那么到时候资产负债
4、表就无法显示出财务费用，最后结果两边就 不能平衡了，所以要用红字登记在借方，当然用手工做冲回就在贷方。 另外我在看凭证是发现一些比较陌生的科目，例如，应收暂估款，我 就请教梁会计，她就认真地解释我听，当发生业务而未收到发票是就 用该科目先入账，等收到发票时再冲掉它就行了。当有凭证打印出来时，梁会计就叫我将附件粘贴到凭证后面。由于公司的业务量较大，每月有三百到四百张凭证，所以粘贴时要特 别细心。一般将附件粘贴凭证后的左上角，在每一份附件必须要和凭 证的内容相对应，例如公司的名称、经办人、金额和附件张数等。此 外，美观也是一项重要要求，每张附件的大小不能超过凭证的大小， 过大的就要折合相应的大小，
5、而且要上下左右对整齐，要不到时装订 时会偏移，影响整体美观。还有就是附件的顺序有先后之分，例如：由于公司是通过结算 中心进行支付款项的，所以发生支付业务的凭证的后面应粘贴有：资 金汇划补充凭证（贷），资金汇划补充凭证（借）和结算中心付款通 知单，其中借贷的顺序是不能颠倒的，因为它是给银行看的，所以要 先贷后借，表明银行存款减少。由于适逢公司要做月报和季度分析，所以梁会计就叫我帮她做 一些基础的工作，例如通过K3软件找出一到三月份的一些材料的采 购和业务销售情况。找出一到三月应收账款、应付账款的数额及算出 变动比率。通过各月明细表的查对，找出变动数字的。虽然这只是找 数字的工作，但在查找的过程中
6、却让我更熟练操作金蝶软件，为以后 的进一步运用奠定基础。协助会计草拟回复函。会计的工作不单单是与数字打交道，通 常还要和一些办公文书接触，在实习中刚好碰上某公司的来函，于是 梁会计就叫我帮她草拟一份回复函，由于学校开了经济应用文写作的 课程，而且我也学的不错，所以我就回想起回复函的写作要点，很快 就写好了，梁会计对我的出色完成表示了赞许。刚开始主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程，并 处理一些简单业务的会计凭证。公司采用的是K3（金蝶）财务软件， 从编制记账凭证到记账，编制会计报表，结帐都是通过财务软件完成。 我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实 中，细致地了解
7、了公司会计工作的全部过程，掌握了幻（金蝶）财 务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践 方面转化，尽量做到理论与实践相结合。下面简单介绍两种业务的处 理过程：1、原材料采购业务处理:第一步、进入的应收账款目录下的日常处理，打开应付单据审 核列表中找到发生业务的公司，点击审核，确定生成凭证。由于公司 的采购部实行金蝶软件联网，所以采购人员已将采购的内容输入金蝶 软件内，所以到财务部这里只要将单据审核后，就可以做账了。分录是借：物资采购应交税费/应交增值税/进项税贷：应收账款第二步、修改凭证摘要，填写所附单据数量，点击保存。一般 情况下所附单据包括：费用报销单、增值税专用发票、
8、请购单和采购 入库单。其中费用报销单要经办人、会计、财务负责人、总经理共同 签名才算有效。第三步、首先进入供应链存货核算下的财务核算，打开生成凭 证的子目录，点击选择，查找增值税专用发票上的客户。然后找到与 采购结算表对应的入库单号，最后点击生成；如果有多个入库单号， 则点击合成。第四步、生成凭证，修改凭证摘要，填写所附单据数量。点击 保存。一般所附单据是采购结算表。分录是借：原材料贷：物资采 购，这样就完成原材料采购业务处理。2、业务处理：第一步、进入软件的填制凭证，点击增加，填写凭证号、摘要 和所附单据数量。由于公司统一使用记账凭证进行连续记账，不细分 收款凭证、付款凭证和转帐凭证，所以要
9、注意凭证连续编号，不能断 号。这里填写摘要要注意的是必须有经办人，跟哪间公司，什么项目， 数量单位内容等。第二步、输入或查找应收账款的科目，当点击填数时，电脑会 弹出一个对话框要求填写销往公司的名称、经办人、销售发票号码和 销售时间。由于和本公司发生业务的公司的业务都是承接不同的公司， 所以每次都不相同，这里有个技巧，就是输入公司的关键字眼然后按 F2,系统就会帮你找出相应或相关联的公司，这是你就可以很快的找 到你要找的公司了，简便省时。接着，输入或查找主营业务收入和应 交税费。当点入主营业务收入填数时，电脑会先要你填写销售的数量， 这时就要和销售发票和摘要上的数量相对应。第三步、点击保存即可
10、生成凭证。当收到银行寄来的结算单时， 再将应收账款转到银行存款，这样就完成销售业务的处理。1、增值税一般纳税人申请及抄税资料报送程序：公司是采用网上报送方式的一般纳税人企业。月度抄税时，须 提供纸质抄税资料。首先在公司，到月结时用税控卡插到读卡器，进 入防伪开票系统，点击抄送。须抄送的资料有：专用发票汇总表及名 细表（共5份）、普通发票汇总表及明细表（共5份）、认证结果通 知书和认证结果清单。然后将上述资料打印并盖上公司公章。进入企业电子报税管理系统，进入纳税申报主界面，填制资产 负债表和利润表并审核；审核附表一、附表二、专用发票抵扣清单、 税控开具发票、销售货物及抵扣凭证、其他抵扣凭证清单、
11、纳税申报 表、固定资产抵扣表和申报情况说明。然后将上述资料打印并盖上公 司公章。最后生成申报财务报表和生成申报盘刻录在软盘上。软盘是 去税局报税时让税局读取用的。报送程序：首先用软盘插入电脑进入国税网上申报系统，点击 网上报税，然后从上面打印增值税发票，这里要强调的是必须要在网 上办税系统下载的才有效，在公司等其他地方下载的均无效，因为这 样是表示国税已确认你公司在网上已经报税成功。然后就是拿上述资 料和税控卡和软盘到税局盖章，就完成报税工作。2、申报时要提供的资料有增值税发票及明细表、退抵退汇总表 及附表、损益表，并加盖公司公章，以及已将软件的数据抄送生成电 子版的软盘。公司现在每月要编制的
12、报表有我以前在学校经常碰到的三大报 表:资产负债表、损益表和现金流量表外，还有少见的或没见过的表， 如：应收账款明细表、预付账款明细表、应付账款明细表、预收账款 明细表、其他应收款、其他应付款，要分别对这些款项进行账龄分析， 还有就是在建工程一工程技术改造，收入利润分析表，税费表等。做 报表时要先做好三大报表，因为它们是其他表审核正确与否的关键， 然后在做其他表，因为他们是对总表的细化明确，其数据均可从K3 （金蝶）软件中获取，若明细表填制有错，点击审核时它会指出与总 表不一样的地方，然后你就可以它的提示去复查直到正确。这里讲一下收入利润分析表的编制过程：首先将各产品的主营业务收入的年初数和本
13、月的发生数、主营业务成本的本月发生数填入表内。然后将主营业务税金及附加分摊到各产品中去。下面拿实木地板举例公式：实木地板的税金及附加，实木地板还征收消费税；其从价定率 计算消费税二实木地板的销售收入/总主营业务收入*税金及附加的总 额其他产品也照此去分摊，这个工作手工做比较烦琐，可以用 Excel工作表设定公式计算比较快捷准确。最后将个产品的分摊数填 入后，点击保存审核，当出现结果正确无误时，这个表就算完成了。实习感受：通过几个星期的实习工作，让我更直观深入的会计工作的整个 流程，熟悉各种财务软件的使用，其中让我感受最深的就是：做财务 工作需要有耐心、细心和恒心。会计的工作是天天和数字打交道，比 较单调和乏味，所以要培养自己有耐心才能更积极的完成工作；会计 的每一个数字都是相互关联的，财务的工作对公司的决策有举足轻重 的作用，所以必须要有细心，细心地去分析各个数字了来龙去脉，细 心地去查找各中误差的原因；会计每月的工作大致是相同的，所以要 有恒心才能将各个月的各项工作做好。内容仅供参考
