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1、有效应对商业贿赂的合规管理中国市场自改革开放至今已30年有余，从初期外资企业的辉煌到如今本土企业 的蓬勃发展，中国市场历经了翻天覆地的变革。纵观如今商业环境，越来越趋向 于合规化的经营。无论何种企业，一旦涉及任何违规违法行为，都将成为严肃处 理的对象。违规的代价高昂，合规管理的重要性突显。企业内部对商业贪腐的合规管理合规管理的执行层面包括：企业是否在经营环境中符合适用的法律法规、符合行 业交易习惯、符合合作方的合作标准以及符合自我经营时的内部管理规范。其中，反商业贪腐作为最频发的内容应引起企业的高度重视。企业所涉及的商业 贪腐行为可分为对内和对外两个部分。对外贪腐涉及与外部合作方在交易中的不
2、当行为，该行为有可能导致企业承担相关的法律责任；对内贪腐涉及内部人员监 守自盗等违规行为，损害了企业的应得利益。除反贪腐之外，企业也有可能面临 陷入不当竞争、信息泄露、贸易管制以及洗钱等其他违规风险之中。但由于本文 篇幅所限，仅详细讨论对于企业内部反商业贪腐的合规管理问题。1.外部贪腐：与商业合作方商业合作方可分为两类第一类是供应商类。供应商仅为企业提供专业服务，如： IT设备供应商、翻译商、咨询公司、律师事务所等。第二类可统称为交易转售 方，如分销商或渠道商，其特点是作为企业服务的延伸方，从企业采购产品/服 务/资质后与最终用户发生交易。对于企业来说，第一类商业合作者多涉及企业 内部的采购行
3、为，若不严肃管理，会滋生企业内部贪污行为的发生。第二类的商 业合作方，多与企业的市场销售行为相关。由于其一方面与企业关联进行服务， 另一方面却不属于企业的内部组织，无法时时处于企业的日常监督和管理之下。 通常认为，商业合作方与企业的主体不同，所以其不但能为企业进行延伸的业务 活动，更可成为事发后的挡箭牌，为企业承担风险。但事实表明，即使商业合作 方不直接隶属于企业，但其作为企业的代理人，代表着企业的形象。所以无论违 规行为是否为企业直接所为，最终的责任人都会归属于企业本身。每个企业都有 必要在与商业合作方合作时进行有效的风险管理。合作前的管理措施前期评估企业有必要对合作方进行前期背景调查和评估
4、来判断其是否为适宜的合作对象。背景调查可以由企业内部或外聘进行。对于内部考察，可以从两个维度来判断： 合规维度及业务资质维度。业务资质维度由相应的业务部门进行考量。合规维度 需要从其运营资质、股东构成、公司架构、付款能力、既往名声、公司主要负责 人背景等合规相关点进行信息的收集;在完成信息的收集后由专业的合规人员进 行评估。与业务资质的考量结果进行综合判断。夕陪B考察可以由企业聘请的特定 背景调查公司来进行。此方法的优势在于便捷易操作，且背景调查公司可检索的 信息范围较广能极大范围的收集被调查对象的信息劣势是其多为标准化产品， 若需要对某商业合作方或某风险点进行重点考察，则仍需公司内部或行业内
5、部专 业人士主导。合作中的管理措施定期考核顺利通过前期评估且签订合作协议后，并不代表企业可以放松对合作方的监管。 企业对合作方应有不低于自身管理的合规要求。若在合作期间有证据表明合作方 的状态异常，有可能为企业带来风险时，就应立刻采取相应措施。由于合作方不 直接隶属于企业的管辖，企业可以通过定期考察的方法了解合作方的最新变化。与合作前的背景调查方法类似,企业应当从合规表现和业务资质的双向维度对合 作方进行考量。对于合规方面的考量重点在于对合作方既定因素变量的观察和 判断。此处的变量包括但不限于：合作方名称的变更、合作方股权结构的更改、 付款方式的变更、合作模式的变更、企业陷入诉讼等。一旦出现变
6、量，合规人员 应当仔细审核，判断此变量是否会给企业的合作带来风险。若产生风险的可能性 较大，应及时建议业务部门采取相应措施，始终保证在与商业合作方的合作中不 存任何疑点。进行合规和业务的双向考量之后，企业也可将合作方进行分类管理。 例如：在众多合作伙伴中筛选出双优（合规性优、业务资质优）的合作伙伴，进 行长期发展；排查出合规性差的高风险伙伴，谨慎调整合作计划，以避免其带来 的潜在高风险。图对合作方的双维度考量和分类管理（作者自绘）合作结束后的管理措施-妥善存档当与合作方终止合作关系时，需要妥善将与其合作的相关文件进行归档整理，妥 善留存。对于结束合作关系的合作方，除上述文件之外，也应保存与其每
7、次的书 面沟通，或指导其进行相关工作的文件，以证明在合作期间企业对合作方尽到了 管理和监督的义务。2.外部贪腐：与客户中国作为礼尚外来的文明古国，国人乐于通过招待与礼品表达好意，许多企业会 在节日期间与客户进行类似往来。但是即使是依照风俗习惯的招待与礼品馈赠， 如若不恰当，也有可能涉及贪腐等违规风险。鉴于此，在企业与客户的交往中， 当出现以下情形时应当引起警觉：收到/赠送现金或现金等价物现金是合规管理中公认的高风险物品，绝对禁止出现在与客户的任何往来中，而 现金等价物以其较高的变现性，也同样被视为高风险物品。其中，现金等价物包 括但不限于：现金卡、礼品卡或购物卡、借记卡或信用卡、礼品券、贷款、
8、贵金 属、股票及股票期权。关于经营时对客户的附赠品，在工商行政管理总局发布的 关于禁止商业贿赂行为的暂行规定中规定：禁止在商品交易中向对方单位或 者个人附赠现金或者物品。但若依照行业惯例或市场习惯，经营者所赠送客户的 小额广告礼品除外。此处的小额广告礼品多指带有生产者Logo的表示好意的低 价值物品。政府类客户与政府官员的招待和往来，在各个国家的管控都非常严格。与政府官员发生任何 礼品赠送、接收或招待活动时企业必须遵守相关的法律和法规包括但不限于：刑法、反不正当竞争法、关于禁止商业贿赂行为的暂行规定及中国 最高人民法院和中国共产党颁布的其他任何法规;以及适用的海外法律例如美国反海外腐败法（）及
9、英国反贿赂法案（）等。在以优秀合规管理著称的 企业中，对于与政府官员的往来不仅以金额和物品性质为限，一律遵循透明的内 部管理政策和流程。招待与礼品的入帐对于企业内部任何未透明入账的往来，一旦查出，后果严重。例如给予客户方的“好处费”。指的是市场营销人员为了方便产品的推广，提前与决策方确认暗中回 扣的范围，在交易发生后，多以现金形式支付好处。但对于明示的折扣或手续费 等，法律并未禁止：“经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣， 可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入帐。接受 折扣、佣金的经营者必须如实入帐。”（反不正当竞争法）。 对于有效的防止与客户商业往来的违
10、规风险，企业需要在现有价值观的指导下， 对应上述风险点，采取管理措施，以确保企业员工遵守企业所在地适用法律法规 和限制条款。3. 外部贪腐赞助、会议和市场活动作为宣传形象和扩大市场知名度的有效途径,企业会进行赞助或举办相关市场活 动、召开市场会议等。赞助或举办活动往往都是企业的重大举措，步及的人员广， 金额大，若不对其进行有效监管，那么有可能给企业带来极大的风险。以某著名 医药企业案件为例：其通过学术会议活动、海外考察、项目赞助等形式，向有决 策权的政府官员、有处方权的科室医生等行贿；同时，也通过以上方式将企业内 部市场费用套出，用于贪污和腐败活动。所以，当企业进行类似活动时，需要关注到相关的
11、风险把控重点：例如：当企业 赞助的活动花费远远大于活动所带来的回报时，需要引起警觉；或当企业人员参 与到讨论敏感信息议题的会议如：价格讨论、市场划分等信息等有关的活动赞助 或会议时，也会给企业带来风险。鉴于此，企业需要有完善的事前预警制度对赞助与活动进行详细的风险排查。如： 设立专门委员会定期讨论赞助与活动的可行性和有效性;设立专项的审批和备案 制度以保证权责人员相对赞助与活动的细节明确知晓与确认;且在活动进行中时 时监控，保证所申报审批的活动细节与所发生的实际情况一致。4. 内部贪腐员工个人利益与公司经营利益相冲突此行为是指员工为牟取一己之利而损害公司的经济利益;通常表现为员工以公谋 私，或
12、从事与企业相竞争的兼职工作或者持有竞争公司的权益等等。因员工个人 牟利而损害公司利益的情形常见于各类企业,而且成为企业利益受损的关键风险 点。该情形往往高发于从业多年的“老员工”中，其对行业特点、合作方和企业 管理都异常熟悉，并深谙如何利于此熟悉度为自身牟利。对于潜在的利益冲突风险，企业除了在危害造成时尽早处理之外，更要采取有效 的事前预防和监控措施。员工入职前透明招聘流程保持用人流程的透明。在面试前，需要HR部门和业务部门与合规部沟通面试中 的具体提问问题，要保证流程合规，且面试的内容合规合理。保证企业招聘流程 适用于所有候选人。招聘时要保证每个行为与节点与既往的HR招聘和入职流程 完全一致
13、。且在招聘的过程中，对所有招聘文档进行留存。不要为了某些敏感候 选人而临时制定特殊的招聘流程，不要对候选人的家庭背景表示出特殊的咲心”， 不要调整、修改或降低对任职资格如学历、经验等等的标准。若候选人背景敏感， 则有必要成立招聘委员组（由企业高管组成），共同讨论对候选人的招聘细节， 逐步做出共同决策。员工入职后有效控制入职后，严格对其背景、资历、能力等的定期考核，一旦发现不符合职位要求之 处，则立刻做出整改，不可处理失衡。如有必要，引入内部合规人员和外部律师 共同处理。且合规人员要定期对HR部门和用人部门进行关于利益冲突的培训， 使其明确时时排查利益冲突情形的重要性，对于特殊的敏感候选人，入职
14、后要第 时间对其进行合规沟通和培训，使其明确知晓公司的合规政策。合规管理在中国的企业管理中尚为崭新的话题，相较于以优秀管理著称的企业， 众多巨头已经走在我们的前端，我们需要发展出适合中国本土的合规管理模式。 事实表明，除了规范企业经营行为外，合规更可以有效保证企业的可持续发展。 有数据表明，目前在世界上经营历史超过100年的企业中，日本企业数量最多， 有2.1万家；美国其次，有1100家上榜。而有着五千年渊源历史的中华文明古 国，却仅仅有10多家百年老店。类似美国通用电器（GE ）这类著名的基业长青 企业，依靠的是持续的创新、精耕新作的钻研和小心呵护的美誉才屹立于世界。 可见，品牌的塑造不是一蹴而就，而国内企业对品牌的重视度和维护度尚待加强。 目前，众多中国企业已经走出去，在国际市场中占有举足轻重的地位，全球500 强企业中也越来越多中国企业的身影。这些喜人的结果说明中国企业已经逐步与 国际接轨甚至走在引领国际经济发展的前沿，对于合规管理的需求也是呼之欲出， 势在必行。作者简介：周涵，女，2014年7月获得美国CCEP-I国际合规与道德管理职业人 员认证。2016年7月毕业于清华大学经济管理学院获得工商管理硕士学位2007 年至今曾任GE、Siemens等企业合规人员，现任Carlson Wagonlit China中国区 合规官。
