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1、 . 根底会计模拟实训综合练习(13301)一、实训目的通过实训，要求学生通过填制原始凭证、编制记账凭证、登记账簿和编制财务会计报告，完成一次会计循环，系统掌握会计核算的根本规，做到理论与实践相结合，以提高会计实务操作能力。二、实训资料(一)模拟实训企业概况1 企业名称：新华制造厂。2 地址：市南熏路482号。3 纳税人登记号：3452。4 开户银行及账号：工商银行南熏路办事处2698098。(二)企业部生产部门设置1 一生产车间：生产甲、乙两种产品。2 二生产车间：生产丙、丁两种产品。(三)会计核算方法1 记账方法：借贷记账法。2 会计核算形式：科目汇总表核算形式，每十天汇总一次，登记总账。
2、四、实训操作要求1 根据期初建账资料1开设总分类， 并将余额记入各的余额栏，摘要栏写“期初余额。2 根据期初建账资料2开设现金、银行存款日记帐，并将日记帐和各明细帐期初余额记入各，摘要栏写“期初余额。3 根据资料六的每题经济业务容填制原始凭证。4 根据原始凭证填制记帐凭证。5 根据原始凭证或记帐凭证登记日记帐和各明细帐。6 记帐凭证每10天汇总一次，根据科目汇总表登记总帐。7 对帐结帐。8 根据总帐或明细帐编制资产负债表、利润表。(五)期初建账资料1新华制造厂2014年11月30日总分类账户余额如下表所示： 总账科目名称账 户 余 额借 方贷 方库存现金93000 银行存款190 45000
3、应收账款32 00000 其他应收款2 00000 物资采购6 00000 原 材 料48 88000 低值易耗品10 00000 库存商品89 60000 待摊费用5 00000 固定资产1 800 00000 累计折旧320 00000 短期投资56 40000 利润分配327 28000 短期借款79 60000 应付账款40 00000 其他应付款1 60000 应交税金48 50000 预提费用1 20000 实收资本1 299 00000 盈余公积其中：公益金128 64000 42 88000 本年利润650 00000 合 计2 568 54000 2 568 54000 2新
4、华制造厂日记账、明细账建期初余额如下表所示： 总账科目日记账及明细账科目账 户 余 额借 方贷 方现 金930.00银行存款19045000应收账款利民公司8 000.00博凡公司4 000.00商场20 000.00应付账款红星材料厂10 000.00华伟材料厂16 000.00富民材料公司14 000.00 物资采购A材料B材料6月25日众红星材料厂采购，记字68号，4000千克，买价592000，运费80006 000.00C材料D材料原材料A材料 18 880千克18 880.00B材料 8 000千克12 000.00C材料 30 000千克12 000.00D材料 600千克6 0
5、0000库存商品甲产品 11 000千克8 800.00乙产品 20 000千克20 000.00丙产品 16 000千克32 000.00丁产品 12 000千克28 800.00生产本钱甲产品直接材料直接人工制造费用乙产品直接材料直接人工制造费用丙产品直接材料直接人工制造费用丁产品直接材料直接人工制造费用制造费用一车间工资及福利费折旧费差旅费办公费其他二车间工资及福利费折旧费差旅费办公费其他管理费用工资及福利费折旧费办公费差旅费水电费其他主营业务本钱甲产品乙产品丙产品丁产品主营业务收入甲产品乙产品丙产品丁产品六、新华制造厂2014年12月份发生以下经济业务外来原始凭证均已填制，自制原始凭证
6、由学生根据经济业务容自己填制11日，会计部门提取备用金1 000元，开出现金支票一。(提示：填制现金支票1、存根入账) 1-1 中国工商银行现金支票存根 IVV00287390 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行现金支票IVV00287390出票日期大写年月日付款行名称：收款人：出票人账号： 本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分 用途_ 上列款项请从 我账户支付 出票人签章复核记账2. 2日，一车间生产甲产品领用C材料10 000千克，每千克本钱为040元，计4 000元，生产乙产品领用C材料12 000千克，每千克本钱040元
7、，计4 800元。(提示：按产品填制领料单2)2-1新 华制造厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号 类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人2-2新 华制造厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号 类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人32日，上月向红星材料厂购进的B材料已验收入库，按材料的实际采购本钱转账。(提示：填制收料单1) 3-1新华制造厂收料单供货单位： 凭证编号：发票编号：年月日 材料仓库： 类别编号名称规格单位数量实际本钱应收实发单价金额运费合计主管：记账：仓库保管：经办人：
8、42日，二车间生产丙产品领用A材料2 800千克，每千克本钱100元，计2 800元，生产丁产品领用B材料4 000千克，每千克150元，计6 000元。(提示： 填制领料单2)4-1 新 华制造厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号 类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人4-2新 华制造厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号 类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人52日，业务科丽出差预借差旅费800元，以现金付讫。(提示：填制借款单1) 5-1 借 款 单年月日 借款人部门借款金 额大写借款原因批准人归还时间63日，开出转账支票偿付红星材料公司货款10 000元。填制转账支票1、存根人账)6-1 中国工商银行转帐支票存根 IVV00286641 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行转账支票IVV00286641出票日期大写年月日付款行名称：收款人：出票人账号： 本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分
