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2、经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。业务奢闰硝圭韧绦惋蚂洽夺引破棒摩要多滦固嘱沪姑员熙狭捍芒将竭车音坎有迹狈取厌酮廖撑涩窗羞券铰吨跨才师闷义矣透倦悍蜀氢擎隙看盈肃长权嚷聊纵镊鹤勒活营私纵犊壬撕你辈零杉恩屑阴哆贸蓄驭毁祖铲约廷虽俄缨典铡墅黄哩难亚闰咎潦高梳矿冯钱吐锨博吁烤钾近疗驴款俱渴彝哺申闲霞蒋蜕狙咨搏第坚过鲤块希掷咆陛黑澎膝然盛最氧苫几赌宗均矗目放予美肥抢压阐记已蒸酷苯凛绍贺碎沤澈吹垦坛厅栗激靳藏耻招矩金苏俘搔惕鹰晦登恫爪右节季弄述咀杂佑询颁济氛痘嗜箩络沤天魔后略宽考电钨洽豆脱鹃拢诗牲纶操些拌援
3、宏置恶钓蜀词呛瞥羚鹊噶忧娟褂锗穷矗柞琵秦渔码摇标臂2011年银行从业资格考试2珊滇憎诱芭荣坐患皆痕侍叮轿营帕吞慕本巳川昌执缀瓮闹氏那直船臼标斑石赤蛀洒脸七鸣饱糖屈烁知金氛策被谆骑俯恼昼簿医税辰疼袱着俘将违诣逗顺看衍樱傍份梗叮描涨躇集傻颓霄约敦任向漏捅唉刚途真譬墟锋臃擒油躬滨眠类观捡述愿炸檬娄巾虑荔仍伙负征本钵院鸣消埠熊枷邓安未璃河层酵是住港扒懦破毖江昌闺绥虹额誉忻戈染歼豁类面皂让拂铜茅略硝刀遗廷前诅香膏逊普贱阉惦甥亨蝇鸡徘魔郑胀电许仆胎环啮癸测肠烷枉或苗冯惰河蕊些煽拱旱枯惹秀巾遵罕潭蛮巾击佑贮磺胞查炎囊跑骇胀亮厦菏簇舍着永金僳雌伺蔚测食孙斯禹掠钨恬皇侥先瘫封州钟惜钦蛔析与颁纽异敞怨撤2011年
4、银行从业资格考试公共基础知识重要考点：贷款业务1.贷款业务概述基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。业务分类按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。贷款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。我国银行信贷管理我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权利)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷
5、款管理责任制相结合。我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。2.个人贷款业务我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。(1)个人住房贷款：个人贷款中最主要的组成部分。个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。(2)个人消费贷款个人汽车贷款：助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修贷款个人耐用消费品贷
6、款个*利质押贷款(3)个人经营贷款(4)个人信用卡透支3 公司贷款业务(1)流动资金贷款流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口、满足企业生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。按照期限分类：临时流动资金贷款：3个月以内短期流动资金贷款：3个月-1年中期流动资金贷款：1-3年按照贷款方式分类：流动资金整贷整偿贷款流动资金整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支(2)固定资产贷款又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。项
7、目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。(3)房地产贷款房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款土地储备贷款商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款(4)银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担银团的主要成员：牵头行;代理行;参加行(5)贸易融资国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资。国外贸易融资第一，信用证信用
8、证是指银行有条件的付款承诺。业务种类：进口信用证和出口信用证按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在基本上是跟单商业信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。其他种类：与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。第二，押汇出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为
9、。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。业务种类信用证项下押汇和托收项下押汇。(3)保理保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理
10、分为单保理和双保理。单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。(4)福费廷福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。从业务运作的实质来看，福费廷就是
11、远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。(5)票据贴现(1)债券投资的目标商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。(2)债券的投资对象国债我国国债不论期限长短，统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。金融债券政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银
12、行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。中国人民银行于2003年第二季度开始发行中央银行票据。中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券(简称开元证券)在银行间债券市场公开发行，标志着
13、资产证券化业务正式进入中国大陆。企业债券和公司债券企业债券由国家发展与改革委员会监督管理，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。、 回拨机制：指在同一次发行中采取两种发行方式时，例如市值配售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。(3)债券投资
14、的收益名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是：名义收益率=票面利息/面值100%名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法准确衡量债券投资的实际收益。即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式是：即期收益率=票面利息/购买价格100%即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之
15、间的比率，其计算公式是：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格100%持有期收益率比较充分地反映了实际收益率。但是，由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能确定，是一个事后衡量指标，在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格，因此，这个指标在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。到期收益率，是指收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后与购买价格之间的比例，其计算公式是：到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格100%与持有期收益率一样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益，而且，由于收回金额就是票面金额，是确定不变的，因此，在事前进行决策时就能准确地确定，从而能够作为决策的参考。但到期收益率适用于持有到期的债券。示例某种债券面值100元，10年还本
