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1、度内部审计工作方案( 审计工作方案 )姓名：_单位：_日期：_编号：YW-JH-0256582022 年度内部审计工作方案2022 internal audit work plan 审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案第 2 页 2022 年度内部审计工作方案20_ 年度内部审计工作方案篇一按照“围绕中心、突出重点，统筹安排、效劳大局，依法审计、确保质量”的原那么，根据 20_ 年度园林集团整体工作安排，内部审计方案如下：一、经济责任审计类4 个审计目的和重点：根据 20_ 年度下属企业主要负责人人事变动情况，对园林集团下属四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审计。
2、重点关注领导干部在任职期间工作目的完成情况,有关法律法规、国家政策的执行情况，财务收支及资产管理、重大经济决策和内控制度执行情况，重大投资工程建立管理，以及遵守党风廉政建立有关规定和财经纪律等情况。二、PPP 工程专项审计类2 个审计目的和重点：对股份公司投资的 _ 市 _ 工程建立有限责任公司和 _工程建立进展 PPP 工程专项审计，重点关注 PPP 工程管理制度建立健全和执行情况；股权投资资金来情况；债权资金安排情况；融资增信标准情况；合资合作引入情况；退出机制完善情况；SPV 公司绩效考核情况等。三、管理类专项审计3 个方案简介：经常制订工作方案，可以使人的生活、工作和学习比拟有规律性，
3、养成良好的习惯，因为习惯了制订工作方案，于是让人变得不拖拉、不懒惰、不推诿、不依赖，养成一种做事成功必须具备的习惯，本内容由人工校对，请预览觉得适宜可以下载直接打印使用。审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案第 3 页审计目的和重点：根据集团发布的关于进一步改良和完善经营管理和风险防范的指导意见进展执行情况的监视检查，重点关注股份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行情况及相关风险。四、内控体系评价审计目的和重点：对集团本部及所有成员企业内控体系建立健全的完善性和执行的有效性进展评价，根据财务报告的重要性程度
4、、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新变化、新趋势确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。五、内审整改落实情况跟踪审计5 个审计目的和重点：根据往年审计过程中发现的问题，对于以下审计工程的后续整改落实情况进展跟踪审计，工程包括：1._ 园林开展股份董事长经济责任审计整改情况2._ 福泽顺有限责任公司 PPP 工程专项审计整改落实情况3._ 香山古建园林工程工程管理情况审计整改情况4._ 风景旅游开展内控缺陷整改情况5._ 市苏园资产经营内控缺陷整改情况六、配合类检查和审计一配合集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工会 20_ 年度工会经费使用管理审计二配合纪检监察开展清风行
5、动专项检查三配合市审计局开展原法人代表离任审计工作 审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案第 4 页20_ 年度内部审计工作方案篇二一、指导思想：认真贯彻落实 _ 大精神，以科学开展观为统领，继续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，结实树立“审计为开展效劳”的科学理念，实在履行监视职责，发挥审计工作推进教育开展、推进依法行政、推进制度创新的作用。二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。认真执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计
6、预告制、工作联络制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。(二)继续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上施行财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步标准核算行为，进步资金使用效益。(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步标准化、制度化、法制化。三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原那么。加强审计队伍建立，进步审计
7、人员的素质，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准那么等法律、法规和审计审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案第 5 页 业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持求真务实，讲务实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学开展观来正确对待改革开展中出现的新问题，做到原那么性和灵敏性的和谐统一。4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审
8、计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以防止审计风险的产生。20_ 年度内部审计工作方案篇三一、进步审计质量，发挥审计监视作用1、全面履行审计职责，进步审计监视才能。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克制审计过程中的随意性。2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理才能、进步经济效益与社会效益等事项。3、改良审计方案管理，使审计年度方案要和我院的经济工作方案在时间上错位半年，使审计方案能确实落到实处，建立健全
9、规章制度，进步财务管理程度。4、进步审计人员素质。不断更新审计人员整体知识构造、进步综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质进步了，审计质量才能得到保证。审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案第 6 页二、更新审计理念，进步审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析p 、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院开展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理效劳、促进医院经济安康，树立起效劳第一理念，采取参与式的审计谋略。尽可能地对被审计的科室面临
10、的困难和对策提供咨询意见:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、效劳态度和效劳质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。三、以本钱管理审计为重点，强化审计经济监视在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗效劳，市场决定着医院的生存和开展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者提供医疗效劳，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资消耗的过程，同时也是本钱的形成过程。医院之所以必须注意本钱是因为每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济
11、负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期开展;本钱问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗效劳本钱作为根本审计，及时发现本钱管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析p ，针对存在的问题及其原因提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资，降低本钱，从而进步经济效益与社会效益。四、运用计算机审计，进步审计效率随着医院管理信息化程度的逐渐进步，我院计算机信息系统要联网，使医院审计工作方案 | Audit Work Plan 审计工作方案我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学开展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定可以为促进医院的和谐开展作出新的奉献。YW 工作方案设计 YuWen Work Plan Design.第 页 共 页
