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1、2009年度初级财资管理师模拟试题（一）1、中国工商银行成立于（B）。A、1985年1月1日B、1984年10月1日C、1984年1月1日D、1985年10月1日2、（A）是金融市场最主要、最基本的功能。A、货币资金融通功能B、风险分散功能C、优化资源配置功能D、经济调节功能3、下列关于企业债券价格的表述正确的是（D）。A、市场利率上升，债券价格不变B、市场利率上升，债券价格上升C、企业信誉下降，债券价格上升D、企业信誉下降，债券价格下降4、下列关于金融市场作用的表述，错误的是（A）A、货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，使得银行可以识别风险并完全消除风险B、金融市场的发展为商业
2、银行的客户评价及风险度量提供了参考标准C、货币市场是银行流动性管理、尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础D、金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户5、当商业银行资金紧张，将已贴现的尚未到期的票据交给其他商业银行以融通资金，这一行为叫（C）。A、抵押借款B、再贴现C、转贴现D、回购协议6、下列不属于我国商业银行业务范围的是（C）A、发行金融债券B、买卖政府债券C、IPOD、买卖外汇7、支付结算是商业银行一种（C）。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、表外业务8、承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（C）。A、国家开发银行B、中国农业发展银行C、中国
3、进出口银行D、中国银行9、一般来讲，下列哪项内容不属于公司财资管理的职能（A）？10 A、公司内部的会计核算B、流动性管理C、退休金管理D、财务分析和财务规划、下列关于财资管理最新发展趋势的表述不正确的是（C）。A、财资管理不仅包括流动资本的管理B、萨班斯奥克斯利法案（Sarbanes-OxleyAct）对财资管理范畴产生重大影响C、财资管理不涉及表外业务的管理D、公司治理和职业道德越来越重要、拟建立一项永久性中小企业科技创新奖励基金，每年计划颁发10万元奖金。若利率为8%，现应投入（A）？11 A、125万元B、160万元C、16000元D、100万元、以下不属于系统风险的是（D）。A、内战
4、B、金融危机C、利率下调D、企业高管变更、某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得100元的收入，年收益率为10%，则目前的投资额应是（C）元。A、1000B、1100C、2000D、210014、在通货膨胀环境下，与先进先出法相比较，后进先出法影响如下：(A)。A、低估存货，低估利润B、高估存货，高估利润C、低估存货，高估利润D、高估存货，低估利润15、对符合条件的借款利息进行资本化后(B)。A、固定资产净值变小B、固定资产净值变大C、当期财务费用变大D、以后年度的折旧费用变小16、确定现金流量的计价基础是(C)A、权责发生制B、应收应付制C、收付实现制D、收入费用配比原理17
5、、营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算公式为（B）。A、存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期B、存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期C、存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期D、存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期18、在编制预算时，从零出发，不考虑以前的情况，根据企业的实际需要量重新考察每一项的收入及支出是否合理，这种预算称为（D）。A、固定预算B、弹性预算C、增量预算D、零基预算19、假设某企业为一般纳税人（使用17的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格（不含税）实现对外销售，则该企业当期应交增值
6、税（B）元。A、51B、17C、34D、11.2220、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。A、10%B、15%C、20%D、5%21、财务报表分中，投资人是指（D）。A、社会公众B、金融机构C、优先股东D、普通股东22、甲工业企业期末“原材料”科目余额为100万元,“生产成本”科目余额为5万元,“库存商品”科目余额为150万元,“工程物资”科目余额为200万元。则甲工业企业期末资产负债表中“存货”项目的金额为（A）万元。23 A、255B、305C、355D、455、下列经济事项中，产生现金流量的有（A）。24 A、出售固定资产B、企业从银行提取现金C、赊购原材料
7、D、将库存现金送存银行、影响企业未来现金流量的因素包括（D）、竞争对手、市场供求川、非常事件W、产品经济周期A、I,HB、川，Wci,n,rndi,n,m,w、中国人民银行发布的大额现金支付登记备案规定和大额现金支付管理通知。对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（B）。25 I、个人提取3万元以上的、个人提取5万元以上的川、单位提取20万元以上的W、单位提取40万元以上的A、I,HBn,nc、wD、I,川、来行办理业务的代办人与委托书上的受托人不一致时，代办人在法律上视为未接受实际借款人的委托，属于（c），借款合同不是确定有效的合同。26 A、一般代理B、越权代理C、无权代理D、表
8、见代理、在下列有关自然人行为能力的说法中，不正确的是（C）。A、不满十周岁的未成年人是无民事行为能力人，由其法定代理人代理民事活动B、十周岁以上、不满十八岁的未成年人是限制民事行为能力人，可进行与他的年龄、智力相适应的民事活动；其他民事活动由其法定代理人代理或征得其同意C、十六周岁以上不满十八周岁公民，即使以自己的劳动收入为主要生活来源的，也不能视为完全民事行为能力人27 D、不能辨认自己行为的精神病人、根据法律规定，借款合同的诉讼时效为（C）A、半年B、一年C、两年D、四年、商业银行行使法定抵销权时，（B）。A、应当取得债务人的同意B、应当通知债务人C、可以不必通知债务人D、可以先抵销，再通
9、知债务人、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件（B）。A、在条件成就时有票据上的效力B、不具有票据上的效力C、不管条件是否成就，均具有法律上的效力D、在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力31、不能作为物权客体的是(B)。A、煤气B、行为C、水杯D、电视机32、下列属于完整支付清算体系的构成要素的是(B)？I、支付工具、法律法规川、支付系统IV、市场参与者A、口，川，WB、I,H,川，WC、I,川，W33 D、I,H、我行实时清算系统集中模式与分散模式的主要区别在于（A）。I、汇划收报处理机构不同、汇划发报处理机构不同川、汇出汇款登记机构不同W、查询查复登记簿建立机构不同A、I,川
10、B、I，Wcn,rn34 D、口，W、以下关于财智账户卡（智富通）的描述不正确的是（B）。A、持财智账户卡（智富通）在柜面办理业务时，需提交业务凭证但不需加盖印鉴B、目前财智账户卡（智富通）是银联卡，但现还不能在其他商业银行使用C、财智账户卡（智富通）在柜面可以办理存取现金、转账汇款、定期存取、外汇买卖、理财基金等业务D、财智账户卡（智富通）在自助终端办理转账业务、哪种对公业务收费协议不能设置收费优惠？（A）A、定期自动收费协议B、账户协议C、客户协议D、套餐协议36、目前，速汇款业务可受理的币种包括（C）。A、日元B、韩元C、美元D、英镑37、全球现金管理平台支持客户端多种渠道，包括（D）。
11、I、网上银行II、主机直联III、电话银行IV、柜面A、I，IIB、II，IIIC、II，III，IVD、I，II，III，IV38、在全球现金管理系统中，客户将一个指令包发送给我行系统，系统逐条对指令进行分拣处理。下列哪个产品主要体现这项功能？（B）A、资金池B、集中收付款C、借贷记通知D、定向收支39、在全球现金管理系统中，借贷记通知主要面对的客户需求为？（A）A、对账户的实时变动信息需求强烈的客户B、对下属子公司账户有限额管理需求的客户C、有资金统一集中管理需求的客户D、要求全面掌握各类账户信息变动情况的客户40、结算与现金管理产品主要包括以下项目：（C）。I、支付结算、代理业务川、代客
12、理财及贵金属买卖业务W、集团客户资金管理A、I，川B、川C、I，口，川,wD、W41、产品经理的职务层级分为：（C）。I、产品经理（一至三级别）H、高级产品经理川、资深产品经理W、产品专家A、I，川B、川C、I，口，川，WD、w42、产品经理应负责：（C）。I、调查和搜集政策信息H、搜集市场信息川、对信息进行分析43 W、向本级及上级机构管理部门报告，作为产品管理、规划和创新的依据A、I，川B、川C、I，口，川,WD、W、根据上海黄金交易所的交易规则，代理对公实物黄金买卖业务品种不包括下列哪一项（B）？44 A、Au99.99B、Au99.9C、Pt99.95D、Ag99.9、法人客户营销管理
13、系统中，客户经理工作管理的基本工作流程为：（C）。45 I、分析报告管理n工作总结管理in、人员管理关系维护W、工作任务管理V、工作日志管理W、工作业绩统计叫、客户级别管理忸、客户分配c、法人客户营销管理系统中，有关营销项目管理的描述错误的是：（B）。A、营销项目管理主要包括项目创建、项目审批、项目接收、项目回复、项目评价、项目考核、项目终止等内容B、项目可以选择下发到下一级机构，也可以选择下发到更下级机构C、项目接收分行可以分期回复项目执行情况；上级行可以查看下级行接受项目情况，并根据下级行回复内容对项目执行情况进行评价46 D、项目创建行可以对下属机构项目执行情况进行考核，并进行最终排名、
14、下面对中央专项资金动态信息监测系统功能描述，错误的为（A）。A、中央专项资金支付的同时，系统自动将支付信息反馈财政部B、资金支付后，通过信息补录方式向财政传输信息C、系统实时将补录信息向财政部传输D、系统日终将当日补录信息汇总批量向财政部传输47、商业汇票买方付息贴现业务中，是由（A）向贴现银行支付利息。A、购货人B、销货人C、持票人D、承兑行48、下面关于SHIBOR利率的表述错误的是（B）。A、是无担保利率B、是零售性利率C、报价银行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商D、报价银行是在中国货币市场上人民币交易相对活跃、信息披露比较充分的银行49、关于国内发票融资业务，下面哪一项是正确的（B
15、）。A、国内发票融资业务适合境内的购货方B、适用于国内贸易的销货方C、购货及销货方都适用D、企业的整体现金流量为第一还款来源50、下列哪项属于我行国内贸易融资的产品（B）I、国内发票融资H、国内信用证项下打包贷款项目银团贷款W、国内信用证项下卖方融资A、I,n,mb、i,n,c、I,n,m,d、I,n51、下列关于国内信用证项下卖方融资的说法错误的是（c）。a、卖方融资是指以借款人（国内信用证受益人）收到的延期付款、国内信用证项下的应收账款作为主要还款来源B、卖方融资业务分为议付和非议付两种类型C、卖方融资（非议付）不用收到开证行的到期付款确认书也可办理D、适用于国内贸易的销货方52、集团账户是我行一项现金管理服务，为集团总部及其所属成员单位在我行各营业网点开立的结算账户建立联系，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系。下面关于集团账户的说法，哪项是错误的？（D）A、我行目前的集团账户只支持两级账户体系B、总账户（一级账户）和子账户（二级账户）既可以在同一地区开立，也可以在不同地区开立C、子账户（二级账户）可以是零余额账户，也可以是非零余额账户D、总账户（一级账户）发生资金收付时，自动联动子账户（二级账户），子账户（二级账户）发生资金收付时，自动联动总账户（一级账户）53、以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的B）A、满足客户最新资金管理
