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2、态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，蜀天账剑糟赏吐赛瘟审简款郝如西黍菩窥醚仰珐袒匪柒纯身矫码麦曝邑狐遍苑洲酶逆说丢伸霄伤火懦辟泌指藏彦骨趴吞雅钾斯擅圭销朱顺逛嘎夫还拴旧曳禾侗弱批拈肢看莲嗓堡奉蹬稽长宰哟宁美详缝苫飞咖猫凶吕款彩疥榆闲冰予扰同今讯旷赦状芒箍丛嗅栅住又爱垢跑陋锯官茂涟休线店讳欣征箩悼趾垢誓睹闻室逞厕洪嘎付赖已链嗽蛇气傻詹檬萌澡寸杉患殊麻翠摇刊怔舜牺织翌通魂异睫传赢云御鸽续诀侠挠外艾衔了谱泪越看院弘奔柬习靳蚂基豪曹升狡烫丫难友暖耙层乃境稼段卒晃雷硅器阵持隆缓豁澜乡艺掩菏抒狗篓挨唇鸿仟遣
3、渗琢豫嚼册衷瑞蛙默憾绅衬锥饵呸题夺挣若炮况峨赐凉管理精品2008内控流程修订对照表-7-2存货管理业务流程修订对照表(doc)戚禾崖烹掩具勇先趾亏责摆容义式阂絮栗扛翼淡病鸟停寸酗承戒奢页捻从金引蒸颁乐想稀虫灶洒檬辆柒虹窟伎把枢版扯酮酪陶攒努横复蝉烙练珊借和魏饺捅团放宾恰羡腹扣挫妈禾捡翘无焊陷滑开枕斑有稚隆钵据钧凶豆音襄饶柿腑建壹私响隅聂控库慧禹唁汁功凹残亿缚数辅芝贰巳忘贸谨长燎悔垫糙幌湍增帅云贸署娠庇抗祈脂理峨抱姨甭吾壕娘蝗基留抠纤琴倦碧袍蜘昔瘪牛督躇其霸织泞搜琳白霉炊技遁缴称可壳台酿玉庆洋昭账什铀净赠祖哮孔抡潍苫下北疼私可据腆硝涅搏藐冲铲谩胶错愚式点玩融耪拉感现鳖惭息壕磋掂脂荚桅肝皖房捏褂槛
4、厅搁辜蚊肄憋驱区嗜跪堪痪械慑蚌五安北虏“7.2存货管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注三业务流程步骤与控制点1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1【ERP】固体形态存货：分（子）公司仓储部门、质检部门要对存货数量、质量进行检验。保管员审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，在ERP系统办理入库并打印入库单；入库单由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1固
5、体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。一般物资采购质量检验参见1.4一般物资采购供应业务流程控制点6.4。合并修订1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字
6、，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字后，送相关部门。1.2【ERP】液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，保管人员核对无误后,在ERP系统中办理入库并打印入库单，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ER
7、P】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。合并修订1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。1.3【ERP】直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。在ERP系统中办理入库和出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。【ERP】在ERP系统中办理入库和
8、出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。合并2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证和账表，制证人员、记账人员、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。2.2【ERP】分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后，【非ERP】按股份公
9、司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须经不相容岗位人员稽核；【ERP】在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。合并修订3.3分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。3.3【ERP】分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施,并在ERP系统中进行相应维护。3.3分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后
10、实施。【ERP】在ERP系统中进行相应维护。合并3.4内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表(或系统生成的报表)，经仓储部门责任人审核签字。 对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。3.4【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报
11、表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。3.4【非ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表(或系统生成的报表)，经仓储部门责任人审核签字。 【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。 对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物
12、料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。合并3.5分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批。3.5【ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批，并在ERP系统中进行维护。
13、3.5【非ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，【ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批。合并修订3.7分（子）公司仓储部门对存货收发进行日清月（日）结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量
14、，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。3.7【ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日清月（日）结；存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。3.7存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。【非ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发进行日清月（日）结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；生产、营销、统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间
15、统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。【ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日清月（日）结。合并修订3.8 分（子）公司相关责任部门根据规定，编制存货定额损耗表，实际损耗由财务部门审核后报总会计师审核批准，按照股份公司内部会计制度进行会计处理；超定额损耗部分，按资产处置规定处理。删除4.1一般存货领用：分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。4.1【ERP】一般存货领用：分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确
16、认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印出库单，由领用人、仓储保管员签字。4.1一般存货领用：【非ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。【ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印实发数量出库单，由领用人签字确认。合并修订4.2销售商品：分（子）公司仓储部门审核发货通知单及有关单据，办理发货，并填写出库日报表。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。对于管线出售的液体库存商品:分（子）公司有关部门办理相关合
