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1、S41业务状况表填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构在报告期内的业务经营、发展数据，反映填报机构的业务经营状况，用于对机构业务经营情况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1.报表名称：农村合作金融机构业务状况表。2.报表编码：银监统 号。3.填报机构：填报本表的机构包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、省（市、区）农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行。4.报送频度：月报（1月至11月填报当月数，12月填报全年数）。5.报送时间：月后8日内填报，遇法定节日相应顺延，顺延天数与
2、法定节日天数保持一致。6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。7.数据单位：万元。8.四舍五入要求：保留两位小数。9. 本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。10.本表不要求报送分地
3、区和分机构数据。第三部分：具体说明本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类五部分。填报机构要按照银监会统一规定的报表格式编制，不得擅自增设、删除或更改项目及名称。应按照统一规定的会计科目代号、名称、顺序以及各科目总账的期初余额、本期发生额、本期末余额，分别填入业务状况表的相关栏内。全部会计科目的上下年度余额应衔接一致，如有机构变动等情况，须通过发生额或新旧科目结转表进行调整。“1032存出保证金减值准备”、“1112买入返售金融资产减值准备”、“1231坏账准备”、“1309贷款损失准备”、“1432贵金属跌价准备”、“1442抵债资产减值准备”、“1502持有至到期投资减
4、值准备”、“1504可供出售金融资产减值准备”、“1512长期股权投资减值准备”、“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”、“1523投资性房地产减值准备”、“1602累计折旧”、“1603固定资产减值准备”、“1605在建工程减值准备”、“1702无形资产累计摊销”、“1703无形资产减值准备”等科目余额在资产类贷方反映，加计资产类小计时，借方小计数不要减去这些科目的贷方余额，这些科目的小计数仍在贷方反映。2702未确认融资费用科目比照资产类备抵科目的处理方法填列。农村合作金融机构各级管理部门汇总本表时，“1606固定资产清理”、 “1901待处理财产损溢”、“2211应付职工薪酬”、“22
5、21应交税费”、和“4104利润分配”、“4201库存股”等科目的借、贷方余额不得轧差，应双方反映。1.资产类部分（行：174；列：AF）:1.资产类01 指填报机构资产类的合计数。1.1现金1001 指填报机构的库存现金、运送中现金、自动设备占款、业务周转金等。1.2存放中央银行款项1002 指填报机构在中央银行的各类存款。1.3专项央行票据1003 指填报机构持有的中国人民银行发行的用于置换农村合作金融机构不良贷款及历年亏损挂账的专项中央银行票据。1.4央行专项扶持资金1004 指填报机构已兑付的到期专项中央银行票据款项。1.5存放同业款项1011 指填报机构存放于除中央银行和农村合作金融
6、机构（包括农村信用社和农村银行机构）以外的境内外其他金融机构的款项（含农信银中心非清算款项）。1.6存放系统内款项1012 指填报机构存放系统内（包括农村信用社和农村银行机构）的一般存款和定期存款。1.6.1其中：上存联社款项 指填报机构存放联社的一般存款和定期存款，如准备金存款、存放中央银行约期存款、结算准备金及一般存款等。1.7拆放同业款项1013 指填报机构拆借给除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）资金。1.8拆放系统内款项1014 指填报机构向系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。1.8.1其中：拆放省内 指填报机构向本省系统内（包括农村信用社和农村银
7、行机构）各机构拆出的资金。1.8.2拆放省外 指填报机构向省外农村合作金融机构拆出的资金。1.9存出保证金1031 指填报机构因办理业务需要存出或交纳的各类保证金款项。1.10存出保证金减值准备1032 指填报机构存出保证金的减值准备。1.11交易性金融资产1101 指填报机构为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产。 1.12买入返售金融资产1111 指填报机构按照返售协议约定先买入再按规定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。包括从境内外金融机构买入返售和从境内外非金融机构买入返售两部分。1.13买入返售金融资产减值准备1112 指填报机构买入返售金融资产
8、的减值准备。1.14应收股利1131 指填报机构应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。1.15应收利息1132 指填报机构交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取利息。1.16其他应收款1221 指填报机构应收股利、应收利息、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。向其他单位或个人提供银行信用形成的垫款除外。1.17坏账准备1231 指填报机构应收款项的坏账准备。1.18各项贷款a01 指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款及信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等各项之和。1
9、.19农业贷款小计a02 指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款等各项贷款之和。1.20农户贷款1301 指填报机构发放给农户的所有生产、生活及消费等贷款，包括农村个体工商户贷款。1.21农村经济组织贷款1302 指填报机构发放给从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各类农村经济组织的贷款。各类组织包括农民专业合作社和其他组织（包括事业单位、机关法人、社会团体以及居民委员会、村民委员会和基金会等）。1.22农村企业贷款1303 指填报机构发放的农村企业贷款。1.23非农贷款1304 指填报机构向企业、各类经济组织及个人发放的除农业贷款以外的其他各类一般贷款。1.24信用
10、卡透支1305 指填报机构办理信用卡业务中，持卡人消费或支取现金所形成的透支款项。1.25贴现资产1306 指填报机构办理商业票据贴现和转贴现业务所融出的资金。1.25.1其中：票据贴现 指填报机构办理票据贴现业务所融出的资金。1.25.2转贴现 指填报机构办理票据转贴现业务所融出的资金。1.26贸易融资1307 指填报机构对在国内外贸易中的进口商或出口商提供的贸易融资款项，即填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资业务。1.27垫款1308 指填报机构按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款。各项垫款指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保
11、的交易方违约行为而垫付的资金。包括但不限于贴现垫款、银行承兑汇票垫款、保函业务垫款、信用证垫款。1.27.1其中：贴现垫款 指填报机构办理票据贴现业务而发生的垫款。1.27.2银行承兑汇票垫款 指填报机构银行承兑汇票到期后，出票企业无款或款项不足支付时，填报机构（承兑银行）垫付的款项。1.27.3保函业务垫款 指填报机构因保函业务而发生的垫款。1.27.4信用证垫款 指填报机构因信用证业务而发生的垫款。1.28贷款损失准备1309 指填报机构计提的各项贷款的减值准备。1.29代理兑付证券1311 指填报机构接受委托代理兑付到期的证券。1.30代理业务资产1321 指填报机构不承担风险的代理业务
12、形成的资产，代理兑付证券除外。1.31贵金属1431 指填报机构持有的黄金、白银等贵金属。1.32贵金属跌价准备1432 指填报机构计提的贵金属的跌价准备。1.33抵债资产1441 指填报机构依法取得并按有关规定进行待处置的实物抵债资产的成本（价值）。1.34抵债资产减值准备1442 指填报机构计提的抵债资产的减值准备。1.35持有至到期投资1501 指填报机构持有至到期投资的摊余成本。1.36持有至到期投资减值准备1502 指填报机构计提的持有至到期投资减值准备。1.37可供出售金融资产1503 指填报机构持有的可供出售金融资产的公允价值。1.38可供出售金融资产减值准备1504 指填报机构
13、计提的可供出售金融资产的减值准备。1.39长期股权投资1511 指填报机构持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。1.39.1其中：入股联社资金 指填报机构向上级联社、农村商业银行、农村合作银行入股的资金。1.40长期股权投资减值准备1512 指填报机构计提的长期股权投资减值准备。1.41投资性房地产1521 指填报机构采用成本模式计量的投资性房地产的成本和采用公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值。1.42投资性房地产累计折旧（摊销）1522 指填报机构投资性房屋建筑物的累计折旧或投资性土地使用权的累计摊销额。1.43投资性房地产减值准备1523 指填报机构计提的投资性房地产减值准备。
14、1.44应收款项类投资1531 指填报机构持有的应收款项类投资。1.45未实现融资收益1532 指填报机构分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。1.46固定资产1601 指填报机构持有的固定资产原价。1.47累计折旧1602 指填报机构持有固定资产的累计折旧。1.48固定资产减值准备1603 指填报机构计提的固定资产减值准备。1.49在建工程1604 指填报机构基建、更新改造等各项在建工程发生的支出。1.50在建工程减值准备1605 指填报机构计提的在建工程减值准备。1.51固定资产清理1606 指填报机构因出售、报废和毁损、对外投资及债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。1.52无形资产1701 指填报机构持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。1.53无形资产累计摊销1702 指填报机构对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。1.54无形资产减值准备1703 指填报机构计提的无形资产减值准备。1.55长期待摊费用1801 指填报机构已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1.56递延所得税资产1811 指填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。包括按税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产。1.57待处理财产损溢1901 指填报机构在财产
