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1、 制度名称内部审计作业流程受控状态编 号执行部门审计部第1章 总则第1条 为规范审计部对日常工作的管理，提高审计部作业效率，结合公司的实际情况，特制定本制度。第2条 本规定适用于审计部的日常审计工作，日常审计工作包含现行常规的审计工作如：会员争议处理、定编定岗查核、资讯质量检查、会员流失分析、会员口令查核等，还包含公司管理层临时指派审计部的其他审计项目。第2章 细则第3条 审计部主要工作内容如下： 1、会员争议处理：处理各事业部之间的会员权限及广告等业务的争议，不包含单个事业部内部的会员争议。2、资讯质量检查：抽查各类资讯的错别字，语句不通，价格错误等问题。3、定编定岗查核：对每月各业务员通话
2、时间、资讯编辑时间的绩效查核。4、会员流失查核分析：分析各事业部的会员流失是否为业务员本人沟通不足或者未能及时处理会员投诉及问题等。5、会员口令查核：检查是否存在未经审批的口令权限开通等情况。6、企业内控制度的编制和完善：编制尚未建立的内控制度，同时优化企业内控制度和作业流程。7、企业文化推广：公司网站文化的建设、公司内刊的编制、公司文化活动的开展、文化手册的起草和更新。8、其他公司管理层交办审计事项。9、向总裁办公室、各事业部总经理备案审计工作计划、报告、统计报表等资料。第4条 审计部的工作流程： 1、制定公司审计计划和审计工作方案，经审计经理批准组织实施，必要时报送总裁审批。2、以审计通知
3、书的方式通告被审计的事业部，说明审计内容、种类、方式、时间。(见附件1。)3、实施审计。审计人员可采取审查会员系统、财务收费记录、公司网站资讯、呼叫中心系统、向公司内部或者外部单位的人员访谈、调查取证等措施。4、提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。5、下达审计整改通知书和审计处罚通知书。（见附件2和3）6、复审、被审单位、个人在接到审查处理决定7天内，向公司提出书面复审申请，经公司总裁批准，审计部再次组织复议。7、后续审计的结果为最终审计结果。第3章 附则第5条 本制度由审计部负责解释。第6条 本制度所提及的文档详见附件。编制日期2010-09-06审核日期批准日期修改标记修改处数修改日
4、期附件1XXXXX股份有限公司审 计 通 知 书XXXXX审字_号关于对 审计的通知_事业部:根据公司年度审计计划和安排，决定对_进行审计，查核日期自_年_月_日起_年_月_日止，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。本次审计所需审计资料见附件，请予积极配合。 特此通知主审：_成员：_ XXXXXXX审计部（盖章） _年_月_日抄送部门：财务部、人事部、总裁办附件2：XXXX有限公司审 计 整 改 通 知 书XXXXX审字第_号关于_年度_的审计整改通知书_事业部：_年_月_日至_年_月_日，审计部对你部_工作进行审计。审计过程得到了你们的积极支持和配合，工作进展顺利。根据 管理规定，现提出
5、如下整改意见： 希望你部认真组织实施，并在_年_月_日前完成二次复查。预祝工作圆满顺利。特此通知 XXXXXX审计部（盖章） _年_月_日抄送部门：财务部、人事部、总裁办附件3XXXXXX有限公司审 计 处 罚 通 知 书XXXXX审字第_号关于对_事业部复审结果处罚的通知_事业部：_年_月_日至_年_月_日，公司审计部对你部 工作情况进行了二次审计。根据 管理规定和其他相关文件（附后），经公司批准同意，对下列情况作出如下处罚：一、_；根据_第_条规定，对_（审核事项）进行_处理。二、_根据_第_条规定，对_（审核事项）进行_处理。其它：本决定在_年_月_前执行附件：_ XXXXXXXX审计部（盖章） _年_月_日抄送部门：财务部、人事部、总裁办
