《ZHY的ERP财务管理系统方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ZHY的ERP财务管理系统方案（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、ZHY的ERP才务管理系统ZHY公司（简称“ ZHY”是集航空油料的采购、运输、储存、销售为一体，自主经营、 独立核算、自负盈亏、具有独立法人资格的经济实体。ZHY现行的财务核算体制为一级法人、 多级核算管理，层次结构为总公司（集团） 、地区公司（包括直属公司、合资合营公司和股 份制公司）、分公司、供应站。作为“十五”期间民航八大信息化项目之一的ZHYERP系统，ZHY通过招标最终选择了SAP公司的R/3作为自己的企业管理平台，并由北京民航中天科技和IBM公司做咨询实施。ZHYERF系统一期工程在ZHY华东地区公司24个点全面实施，财务会计模块主要包括了总帐 （GL）,应收帐款（AR），应付帐
2、款（AP），现金管理及流动资金预测 （TR），成本中心会计（CCA 和获利能力分析（CO-PA。该项目于2002年1月17日正式上线，目前系统运行良好。从会计核算的角度出发， 财务会计必须严格依照国家制定的企业财务准则及会计制度和 法规进行会计核算， 并依法对外提供相应的财务报表。 从长远来看， 还应该符合国际认可的 会计准则如GAAP及 IAS。SAPR/3的财务会计模块的设计除了要满足上述的标准外，还必须 满足ZHY目前的一级法人，多级核算体系的需求。另外，随着市场经济的发展，财务组织结构的设计还应该从灵活性方面进行考虑、 设计， 以满足公司组织结构的重组和调整。 当非直 属分公司需要进行
3、独立核算， 或地区公司成为独立的法人时， 系统在进行调整后， 能很快适 应这些变化。ZHY组织结构的复杂性，决定了其会计核算体系的复杂程度。目前在ZHY表面上是二级核算， 实质上仍然是三级财务核算的体制。即总公司与地区公司（或直属分公司）分别完全独立核算， 其余分公司、 供应站与代表处虽然其收入及库存全部隶属于相应的地区公司（或直属分公司），也不在当地纳税，但其他成本费用的核算也完全是独立的。 对于ZHY的业务， 不仅业务量大， 而且地域跨度广， 在信息传递的准确性和及时性等都存在很大的问题。 由于 目前我国对成品油市场的控制非常严格， 仍然采用国家宏观调控的管理模式。 而ZHY目前的 经营管
4、理比较粗放、 经营意识较为淡薄， 许多与经营和成本相关的制度还没有建立， 为适应 整个经营环境的不断市场化，加强企业竞争力，迎接入世的挑战，ZHY就必须在成本费用控制这一环节有质的飞跃。另一方面，ZHY尽管已认识到降低库存的必要性，但不知压缩库存的同时，又如何保证生产的正常进行，缺乏有力的系统的支持和保证。在企业实施ERP的时候，首先要建立一个在 ERP系统中可以实现的企业组织架构模型,这个组织架构模型是基于企业当前的组织机构，根据企业未来业务发展的需求以及在ERP系统中实现的可能性而搭建起来的。基于目前的ZHY的核算体系，地区公司作为独立核算单位，在SAP系统中设置为公司代码（即Compan
5、y Code：在SAP系统中代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套，是对外报送法定资产负债表/损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上）；对于下属分公司，考虑到分公司作为部核算单位，通过设置 为业务围（即Business Area :主要用于企业部管理，是创建部资产负债表和损益表的组织 结构），可以产生相应的报表。某些分公司需要对外送的资产负债表与损益表，也可以通过 此方法实现。图1 : ZHY集团公司的组织架构图图1是ZHY集团公司的组织架构图，华东地区作为独立的公司代码进行独立核算；从ZHY集团的角度来看，在整个集团使用一套会计科目表，统一了各地区公司的会计核算，有利于整个
6、ZHY集团的报表合并及总公司对下属企业的监控。由于ERP数据的集成及共享，所有客户的信用控制可全部在集团层进行控制，将整个集团的坏帐损失减至最低。从组织结构来看，华东地区公司隶属于Iftacrosaft PowerPoanl - LAE_CK可文井喲彌迪环榕式工A幻灯片血踐迎窗口稱助入会计凭证，从系统中既可按分將直接产生相应的帐务和报表，窖噸阖吨釦归曲口匚 回I-16B J U和财务人员的工作量，数据的准性和及时性得到了保障咨户會廿技制生督销剖分销会计 | 如卮申氓/ CL A/丈种资金/也利H行2：至HY采购和销售业务与财务的实时集成齟1册k。自it關W” X、口0目屈田療金出”三汝氏KMT
7、M- it ? 1i7s7A19559*7 11申2耳弓峠a叮时R7P761测11斗o叮眄B7f70DVH9U7112U5峙u-l09 17,79(1 耐 9*711S7a790 m 947 11p245韦klQ图3 : ZHY现金头寸报表及其追溯功能流动资金预测（Liquidity Forecast ）: SAP R/3是高度集成的系统，其现金管理可以基于财务凭证、销售订单、采购订单和计划数据（如计划的人员费用、税费支出），实时给出中期（124周）流动资金预测，及时发现资金盈余或短缺，让管理层能合理调配或筹措 资金。通过对基于销售订单、采购订单、应收帐款、应收票据、应付帐款、应付票据、银行
8、存款、资金计划等形成的资金流动进行分类（如：国/国外），并对每种类型进一步分组，利用“追溯”查询功能，让管理层更深入、更清晰了解资金流动状况。增收节支是增加利润的基本方法。在目前ZHY收入来源较为固定的情况下，如何降低成本是企业管理工作中的重要方面。在华东公司的经营成本与经营费用中，存在着公司本身不可控的因素，但也有一些是可控的因素。由于对这些可控及不可控因素的影响缺乏细致的量化分析，影响了进一步对各项成本及经营费用的控制。只能通过在凭证摘要标注部门在华东公司，由于以前部分部门费用的核算工作量较大,及费用类别来划分部门费用。 地区公司费用记帐不核算到部门， 没有办法对部门发生费用进 行跟踪、与监控。无法与年底费用预算计划做比较。因此，每年的费用预算计划需要凭经验 制定，没有具体的以前年度费用数字作依据。 针对以上问题实施管理会计中的成本中心会计 和获利能力分析，可以很好地满足 ZHY目前采用的一级法人、 多级核算、多级管理的管理模 式。成本中心会计帮助用户细化企业的各项费用， 通过对成本中心的各项费用进行事前的计 划、事后归集及合理的摊配， 通过对各成本中心的考核， 对各项费用进行合理、 有效地控制。 对于ZHY来说，管理阶层需要了解整个集团的所有成本、费用，因此所有的公司代码都是分配给同一个成本控制围，
