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1、1、企业内部控制应用指引第1号-组织架构制定的依据是(C) 宪法B中华人民共和国公司法 C中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基 本规范 D企业内部控制基本规范 2、企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确（D ）的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会、监事会董事会、经理层 C监事会、经理层董事会、监事会和经理层、(A )对股东(大)会负责，依法行使企业的经营决策权 董事会 B 监事会 经理层高层管理人员4、( B )对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责. 董事会 B 监事会C 经理层 高层管理人员、
2、企业应当根据组织架构的设计规范,对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业（D ）符合现代企业制度要求. A治理结构 内部机构设置 运行机制等 D治理结构、内部机构设置和运行机制、企业组织架构调整应当充分听取（B )的意见,按照规定的权限和程序进行决策审批. A董事、监事、高级管理人员B董事、监事、高级管理人员和其他员工C监事、高级管理人员和其他员工D董事、监事判断题、企业组织架构设计,是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则、确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡.（)2、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行
3、改进。()、股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利,依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。（)4、内部审计机构享有特定情况下对被审计单位采取临时性强制手段的权利.（)5、组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行,如何加强组织架构方面的风险管控，核心是防范和化解各种舞弊风险。(）6、组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注其合理性和运行的高效性，从内部机构层面来看应关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运行效果.（)试题讲解选择题1、为了（ D ）,制定企业内部控制应用指引第2号-发展战略 促进企业增强核心竞争力 B促进企业增强可持续发展能力
4、 C促进企业增强竞争力和发展能力 D促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力2、企业内部控制应用指引第2号-发展战略根据（ B )制定。 A 有关法律法规 有关法律法规和企业内部控制基本规范 有关法律法规 宪法 3、董事会应当严格审议（ ）提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长期性和可行性. A 股东大会B 监事会C 经理层 D 战略委员会 4、由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化,确需对发展战略作出调整的，应当按照（ ）调整发展战略。 规定权限 B规定权限和程序 C 规定程序 D 相关权限和程序 5、发展战略，是指企业在对（ A )进行综合分析和科学预测的
5、基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划 A 现实状况和未来趋势 B 经营状况和资金状况 资产状况和负债状况 盈利状况和亏损状况 6、（ C)应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息,对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。 A 股东大会 B 董事会C战略委员会 D 监事会 判断题1、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。()、许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（)3、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容,是为了实现发展目标而制定的具体规划,表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径.(）4、企业的发展战略方案经
6、董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准.()、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据.()6、要确保发展战略有效实施，加强组织领导是关键。()试题讲解选择题1、企业内部控制应用指引第3号人力资源所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的（ ) 董事、监事监事、高级管理人员 董事、监事、高级管理人员D 董事、监事、高级管理人员和全体员工 2、为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（ B) A企业内部控制应用指引第1号组织架构企业内部控制应用指引第3号人力资源C企业内部控制应用指引第号社会责任D企业内部控制应用指引第号发展
7、战略3、企业(D ）,应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗,确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。A聘用中层 B 选拔高级管理人员 C聘用中层及以下员工 D 选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工 、企业应当建立选聘人员（A），对试用人员进行严格考察A 试用期和岗前培训制度 B 试用期考试 C岗前培训制度 D 面试制度5、企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度,明确(C )等,形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质 A 轮岗周期、轮岗方式 轮岗周期、轮岗人员 C 轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式 D 轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员 判断题1、企业在确定职权和岗位分工过程
8、中,应当体现不相容职务相互分离的要求(）2、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损.（)3、企业的机构和人员设置与内部控制目标的实现无关,所以机构人员的设置对企业而言无关紧要。()4、授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求,管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（）5、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬,但是要与他的实际贡献相匹配。（)、企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的
9、全部印章。（)试题讲解选择题1、企业应当设立( A ），负责企业安全生产的日常监督管理工作。 A 安全管理部门和安全监督机构 安全管理部门和安全监督人员 C 安全监督机构和安全监督人员 安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员 、社会责任主要包括安全生产、产品重量、环境保护、资源节约和( D ） A 依法缴税 B 服务社会 服务股东 D 促进就业与员工权益保护 3、企业安全生产措施不到位，责任不落实,可能会导致企业发生（） A企业巨额赔偿、形象受损,甚至破产 B 发生安全事故 C员工积极性受挫 D 浪费材料 4、企业应当按照国家有关环境保护与（）的规定，结合本企业实际情况,建立环境卫生与资源节
10、约制度 A企业会计制度B企业内部管理制度 C 资源节约 会计法5、企业应当重视资源节约和资源保护,着力开发利用（ B)，实现低投入、低消耗、低排放和高效率 A 市场经济 B可再生资源 C不可再生资源 计划经济 6、（ C）是企业生存和发展的内在动力 安全生产 产品重量 C保护员工合法权益 D 环境保护判断题、企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同。（）2、企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标,承担社会责任则是政府的事情.（）3、企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。()4、企业对外公布社会责任报告,应聘请独立第三方出具审验声明或报告,但是有特殊情况的事后，可以
11、由企业自身出具报告。（)5、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展.(）6、企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见,或者聘请大中型会计事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后,可以企业自身出具报告。（）试题讲解选择题1、企业文化建设要做到与（D )有机结合 A 企业理念 企业愿景 企业使命 发展战略 2、企业培育的企业文化应该具备的特点是（ D ）A 向心力 B 以企业为核心促进企业长远发展D 具有自身特色 、可能导致企业并购重组失败的原因是（ C ） 缺乏积极向上的企业文化B 缺乏诚实守信的经营理念 C 忽视企业之间的文化差异和
12、理念冲突 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识、企业应当培育的经营理念的特点是（ B ） A 体现企业特色 诚实守信C 风险防范措施 积极向上 、企业经营管理行为要与( B ）一致 A 企业制度 B 企业文化C企业目标 企业环境 、企业文化包括企业共同遵守的（ A )，以及在此基础上形成的行为规范 价值观、经营理念、企业精神 B 价值观、世界观、人生观 岗位职责、相关制度 运作程序判断题1、企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通,加强企业文化的宣传贯彻,确保下层员工遵守。（）2、企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化
13、建设中的责任履行情况就可以了。(）、企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称.(）、企业应当加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结合作精神，树立现代化管理理念，强化风险意识，董事、监事、经理层及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥全面负责的作用。（）5、职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的企业文化.(）6、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（）试题讲解选择题、( D）负责资金活动的日常管理,参与投融资方案等可行性研究 A 董事长 B 监事 C 经理 D财会部门、企业应当根据批准的投资方案,与被投资方签订投资合同,明确出资(A )、金额、方式双方权利和义务等内容 时间 B 地点 C 利息 D 本金 3、企业应当加强对投资项目的会计 系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定（ C ）政策,建立投资管理台账 A 投
