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1、互联网金融系列-支付清算体系介绍-上一，支付清算体系的简介支付清算体系是一个国家的金融根底设施，或说公共效劳。我国由央行主管此事，目 前大体维持“结算-清算二级制的支付体系。通俗地讲，银行与商户、消费者之间为结算关 系，而银行之间构成清算关系，两个层次交易完成后，支付环节才算终了。清算，其实就是 因跨行交易而产生的银行间债务债权进行定期净轧比方每日，以结清因跨行交易产生的 债务债权。清算更为底层，是一个平台，由央行主导建设，一般个人用户不会直接接触清算 系统。吉算那么是前端，由银行、非金支付公司等向客户提供效劳，也就是所谓的支付业务 银行自身接入清算系统,非金融支付公司那么以自已开户的备付金托
2、管行代理接入清算系统。图1结算-清算二级体系从上面的二级体系可以看出，跨行的清算必须经过央行的清算系统进行处理，而银行 内部的结算，那么是由各个商业银行自己经营办理。在？中国人民银行法？中规定了中国人民银行对清算的义务和责任：1，中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业 金融机构相互之间的清算事项，提供清算效劳，具体方法由中国人民银行制定。2，中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构银监会制定支付结算规那么。在？商业银行法？中规定了商业银行对结算的支持：1,商业银行可以经营办理国内外结算。因此，清算不等于结算。从根底概念看，央行主导了银行业金融机构之间的清算
3、系统， 而商业银行那么可以经营国内外结算业务，即是结算清算二级制的支付体系。那么，为什么央行需要维持目前的结算-清算二级体系呢？笔者认为本质是监控资金 在全社会的流动，防止系统性风险，提高支付的效率，树立公众对支付体系的信心，同时， 有利于有效地实施货币政策等。由于清算系统是平台系统，不是前端效劳，因此对用户体验 没有刻意要求，但对系统稳定性、可靠性、高效性、平安性要求极高，央行将其视为金融的 根底设施，或称公共效劳，依然未允许市场化的商业介入。结算环节那么是市场主体分散的 交易，对用户体验要求较高，因此在不产生系统性风险要一定程度上容忍非系统性风险， 比方创新业务试点中发现平安漏洞之类的的前
4、提下，当局鼓励创新，增加用户支付效率， 改良体验。因此，我们认为，央行希望实现的意图为维持现有格局，清算环节仍然视为根底 设施，不希望市场介入；支付结算环节那么放开竞争，鼓励创新。目前在运行的清算系统均由央行主管，主要包括大额实时支付系统、小额批量支付系 统、网上支付跨行清算系统超级网银、同城票据清算系统、境内外币支付系统、全国 支票影像交换系统、银行业金融机构行内支付系统、银行卡跨行支付系统银联跨行交易 清算系统CUPS、城市商业银行资金清算系统和农信银支付清算系统等。这些系统大多由 央行主办，可视为非盈利的根底设施，仅银行卡跨行支付系统由特许企业银联运营但 银联仍由央行主管。二，清算的运作
5、过程本节笔者以银联为例子，结合目前的刷卡消费涉及的发卡行，收单行，衔接机构，用 户和商户等主体，全面阐述清算的过程。1，清算账户的开通清算进行的前提条件是参与清算的主体需要开通清算账户，用于管理清算过程中形成的 债权债务沉淀，管理资金的头寸。首先接入相关清算系统的主体需要在清算系统开清算账户，银行一般需要在央行开通准备金 账户和备付金账户主要用于清算，银联那么只需要在央行开通备付金账户即可，无需准 备金账户。而商户对接银联的清算那么有两种接入模式：0直联商户：即直接通过银联的POS接入商户，商户的交易过程会经过银联网络，且其清 算过程是由银联的收单清算系统进行处理，直联商户的结算账户不在央行清
6、算系统开清算 账户，只是在商业银行开结算账户而已一般不是开在央行的清算系统，而是开在一般商业 银行中，银联通过对应的小额系统对其结算账户进行贷记处理。0间联商户：是由收单行自己布置POS对接的商户，商户的交易过程一般对银联来说是透 明的，其清算过程，或者说应该是结算过程是由对应的收单行跟各个商户自己进行的，银联 不参与其中的结算。图2银联清算系统从上图可以看出，清算账户和结算账户不是一个概念，清算账户是开在央行对应的清 算系统中，而结算账户一般是开在商业银行。具体：0银联境内清算账户均开在中国人民银行，跨境业务的清算账户开在代理清算银行一般 是中行和汇丰银行0境内成员机构即参与银行卡交易的银行
7、的清算账户均开立在中国人民银行，银行一 般在人民银行开立有准备金账户和备付金账户，清算一般使用备付金账户进行。0境内商户和第三方支付机构的结算账户均开立在商业银行中。这里也说一下银联清算系统和银联会计核算系统的关系：银联清算系统处理的对象是银行卡跨行交易的清算资金。图3银联会计核算系统银联会计核算系统处理的是银联的自有资金，其中的自有资金中包括了银联自己清算账户上 的资金余额，会计核算系统是按照企业会计准那么，使用总分户账，登记账户变动和资金转 移的信息，而银联清算系统仅仅是建立了清算资金的台账信息。2,清算的执行过程?支付清算组织管理方法?规定：0支付清算是指支付指令的交换和计算；0支付指令
8、是指参与者以纸质，磁介质或者电子形式发出的，办理确定金额的资金转账命 令；0支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径，用于支付指令的接收，清分，和发 送。0支付指令的计算是指对支付指令进行汇总和扎差；0参与者是指接受支付清算组织章程制约，可以发送，接收支付指令的金融机构及其其他 机构。因此，清算的执行过程主要分为清分和资金划拨两个阶段。1）什么是清分是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用如 手续费，利润分成等，然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额 的过程。直白说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。2）
9、什么是资金划拨淸算乘统htti3： /blog,连按兜行淸仰系统询富机系统图4清算系统模块枚臣唐穿馳馬廿脅Iff环是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的 渠道和方式，完成应收应付资金的转移。简单的说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱， 付出应付的钱。从图4可以看到，清分的数据一般是先从联机交易系统获取交易日志到清算系统，然 后根据交易成功的交易日志按照清分对象汇总扎差形成各个清分对象的债权债务关系注意, 在清分阶段，还没对各个相关清分对象的清算账户进行贷记和借记操作,贷即是需要给钱的， 借是需要出钱的，清分阶段只是在清算系统内部计算当天的扎差后的债权
10、和债务关系。完成了清分后，就可以得出各个清分对象的当天的债权和债务关系，接下来需要对各 自清算账户进行资金划拨，实现资金从债务的清算账户向债权的清算账户进行划拨。资金划 拨，说白了就是资金转账，需要通过一定的清算支付系统进行：如图4中通过资金管理平台 形成转账命令文件上传到统一文件收发平台，由统一文件收发平台通过调用连接央行相关清 算系统的前置机接口发送到相关的清算系统对清分对象的清算账户进行借贷记录操作，并获 取操作后的回导结果。3资金的划拨方式0境内的跨行清算是通过央行的大额支付清算系统完成资金划拨。非常核心的一点是：银 联是特许企业，有权限可以主动借记或者贷记诚意机构的清算账户。直白一点
11、是：借记就是 我向别人要钱，贷记就是我给别人钱。0境外的跨行清算是通过银联代理清算银行进行的，通过银行与银行直接的结算汇兑系统 完成，但目前只能支持贷记结算，即只能记录我给别人的钱。0境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨，但只能是实现贷记结4银联清算系统与央行大小额支付清算系统的关系0无论是跨行清算还是收单清算，银联都是作为一个特许参与者，参加到央行的大小额支 付清算系统，完成了银行卡交换业务的资金划拨。0银联通过央行的大额支付清算系统，实现与境内成员机构清算账户之间的双向资金转移 即可贷记和借记相关清算账户0银联通过小额支付系统或者当地的票据交换系统，实现与境内第三方机构
12、和直联商户之 间的单向资金转移即只能贷记相关清算账户0在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权，因为银联可以借记或者贷记 相关成员机构的清算账户说白了，银联可以直接操作成员机构的清算账户：付多少或者收 多少钱，而商业银行只能贷记对方的账户即只能操作对方清算账户：收多少钱。在大 额支付清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司，但其借记操作还需要有国债做抵押。 从这里可以看出借记清算账户的权限是更高的，即可以随意决定别人的清算账户对外付款， 或者说直接扣别人清算账户的资金，因此只有特许企业才能有这个权限，如银联或者国债登 记公司等。5银联清算系统与银行结算系统的关系0银联和商业银行都是
13、作为参与者,参加到大小额支付清算系统，完成了跨行资金的划拨。0银联清算系统的清算对象是成员机构一般是商业银行：发卡行，收单行，第三方机 构和直联商户。0商业银行结算系统的结算对象是在本行开立存款账户的单位或者个人，并通过央行的支 付清算系统，帮助存款账户持有人完成支付结算所需的资金转移如个人跨行转账，那么需 借助央行的清算系统。0银联在央行开立的清算账户从本质上说是备付金账户；而商业银行在央行开立的清算账 户分准备金账户和备付金账户；0准备金账户主要是用于监管使用，用于保护存款人合法权益即商业银行对吸取存款一 定的比例的资金需要存到央行的准备金账户，防止银行一旦有问题，能够拿这些钱补偿存款 人
14、,当然现在也在积极探讨存款保险制度;而备付金账户主要用于自身的资金头寸的管理。3，清算的对账涉及到资金扭转的系统，都需要进行对账。各个清分对象需要进行对账：清分对象自 己都会记录交易信息，然后用自己记录的交易日志跟清算系统进行复式双向对账 那么 对账面临的一个问题是：以谁的数据为准的问题对账方式分为：自主清算和非自主清算。简言之，刍主清算就是以我数据为准的清算， 非自主清算就是不是以我数据为准的清算。境内的跨行清算和收单清算均采用了自主清算，其相应的对账方式是先以银联的清分 结果为准，先行办理资金划拨，然后成员机构，第三方机构或者直联商户，再根据银联的对 账文件，比照自身的交易明细，如果有出入就通过过失方式处理。外卡收单清算以及局部跨境业务均采用非自主清算具体运作例子详见下一篇！
