《企业资金支付模式设计与系统应用》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业资金支付模式设计与系统应用（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、企业资金支付模式设计与系统应用刘汝利2004.11.、八、 一刖言资金的支付是企业所有者和管理人员最为关注的管理问题之一，因为资金的支付可以追溯到企业某些重要的日常经营活动， 以控制资金流出为切入点， 从而达到管理企业的一些目 标。资金支付的管理首先是建立在管理层达成共识的基础上，然后配套有适合企业本身的管理流程和规章制度。具体应用过程中最为重要的是支付信息的建立与审核。立足现时代的企业必须是管理现代化的企业，也需要现代化的工具来管理。管理现代化至少有优秀的人才、清晰合适的管理流程加配套的规章制度；现代化管理， 信息化是首选，也是必选。试想500强中的任何一个，如果它没有信息系统支持会如何？资
2、 金支付管理现代化模式和现代化管理资金支付需要相互结合，最终帮助企业的资金管理提升到一个新层次。模式设计资金支付管理模式的设计，是根据企业的组织结构（或是经过优化调整后的组织结构 ）完善现有业务流程，利用新的业务流程再造适合企业本身的业务流程，更新现有资金管理制度，加强管理和监督。?确立组织结构组织结构的确立是一切工作的基础，做到“专事专人、责任到人、权力到人”，明确资金支付各个工作环节的负责人。确立资金支付管理的组织结构，一是资金支付业务发起者的业务部门；二是财务部的财务工作人员，通常有财务经理、会计和出纳；三是资金支付起决定性作用的管理层，负责审批是否支出。?建立支付流程流程化、规范化是现
3、代企业内部运作的至少两点要求，财务管理的资金支付流程尤为重要。以稳定的组织结构为基础，资金支付流程可以设置如图所示:业务部门：业务人员填办“付款申请单”，或者把支付信息传递到财务部门，财务部门协助填写，填写“付款申请单”后，业务部门或财务部门按照公司的资金支付管 理审批规定送交到相关负责人审批。“付款申请单”内容包括：付款人、付款银行、付款帐号、收款人、收款银行、收款帐号、支付金额、用途、币种等；管理层审批：管理层或相关负责人负责审批付款,审批信息可以反馈到业务部或者财务部;财务部门：收到“付款申请单”信息后，核对付款信息是否完整，以及管理层负责人是否通过审批，有未通过审批或未审批的 “付款申
4、请单”或付款信息不符合要求的 拒绝支付该笔付款。信息反馈可以到业务部和相关管理负责人。?数据统计收款登记：财务部负责登记每一笔收款，收款登记内容至少包括：收款人、收款银行、收款帐号、金额、用途、付款人、付款银行、付款帐号、付款方式、收款日期等;支付统计：财务部每月末（或每月初对上个月）对资金支付进行统计、分类，并对费用、专项支出做简单分析，及时发现资金支出的变动趋势；收款统计：财务部每月末（或每月初对上个月）对收款进行统计、分类，并做简单分析，及时发现对公司收入贡献最大的客户和收入变动趋势；收付比较：财务部每月末（或每月初对上个月）收款、付款进行比较分析，是否有入不敷出， 支出漏洞在哪等。?工
5、作要求1、资金支付必须有一致通过系统审批的”付款单”，否则，出纳无权或可以拒绝支付；2、财务部必须对“付款单”内容进行核对，验证是否通过审批；3、禁止擅自修改“付款单”内容，情节严重送办执法机关；4、”付款单”必须盖有”财务章”和总经理章（或签字），否则，出纳无权支付；5、必须对收、付款资料登记；6、每月末（或月初）对收、付款进行统计分析；7、其他未列规定详细见公司管理制度。系统应用流程化管理需要信息系统配合来提高运作效率，加强信息的管理和利用。以组织结构、业务流程、业务信息为依据，开发和实施计算机系统。?系统结构 资金支付管理信息系统包括：数据定义、付款管理、收款管理、报表等，以及日常系统
6、管理工具，如：数据备份与恢复、系统操作日志。?数据定义币种：定义公司发生业务收入支出的货币币种；审批流程：定义资金支付的审批流程，可以按资金支付的大小金额设置审批流程，也可以按不同业务需求，设置自定义的审批流程；组织结构：定义公司的组织结构，包括下属成员单位、业务部、财务部等；系统用户：定义系统用户，设置用户的权限；银行帐户：定义公司开户银行，在开户银行的帐户。?付款管理申请付款：业务部或财务部根据实际业务登陆系统，输入申请付款信息；审批付款：管理层或相关负责人登陆系统，查看需要审批的付款信息，可以用系统审批是否支付；修改付款：修改付款信息可以根据审批意见进行修改。因为输入付款信息错误，也可以
7、修改。但付款信息一旦有通过审批，本付款信息就不能修改；删除付款：删除付款信息可以根据审批意见进行删除。因为输入付款信息错误，也可以删除。但付款信息一旦有通过审批，本付款信息就不能删除；查询付款：查询付款信息，可以统计。查询当前付款审批信息；付款单：在付款信息完全通过审批后，系统可以自动生成付款单。付款单一般必须有财务和公司总经理 （或授权人 ）的签字，出纳才可以付款。?收款管理登记收款：登陆系统，对收款信息进行登记；删除收款：删除收款信息是对收款登记信息的一个补充，解决收款登记信息输入错误的问题，不能任意删除收款信息，系统会记录用户的随意操作；查询收款：查询已登记的收款信息，可以统计。?报表收
8、款报表：系统统计一个时间段内的收款统计报表，可以分单位、分帐号；付款报表：系统统计一个时间段内的付款统计报表，可以分单位、分用途；收付比较表：系统统计一个时间段内的收付款比较表，可以分单位计算收支差额。?系统操作日志为保证系统的正常运转， 防止恶意使用系统和利用系统作弊， 建立系统操作的抗否认性， 保证数据的完整性、安全性。系统会记录用户的任何操作记录，即用户对系统的任何操作， 系统都会在系统操作日志中作详细描述。?技术支持数据库要求：后台数据库采用网络访问型的数据库管理系统，如：SQL server；操作系统要求：操作系统采用微软 Windows 操作系统系列，安装有微软 Office Word办公软件系统；计算机硬件要求： CPU ：P II 以上，内存： 64M 以上，硬盘： 500M 以上，彩色显示器； 计算机系统网络环境：业务部、财务部、管理层办公室电脑有局域网络系统相连， 能正常通讯。?系统使用若干规定1、保护好自己的密码，如未经授权，禁止使用他人帐号登陆系统；2、禁止使用空密码；3、修改、删除数据必须经授权；4、通过审批的付款信息不能修改 （系统已有控制 ）；5、出纳付款时必须核对与系统付款单信息是否一致，以及审批是否通过；6、禁止擅自修改系统自动生成付款单，如有作假或冒充审批等行为，将按公司规章制度严肃处理，情节严重送办执法机关；
