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1、市京弘全科技采购付款流程1. 目的：为加强规公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理， 保证公司资产的安全，特制定本制度。2. 适用围：适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买 材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。3. 采购业务流程说明：3. 1采购业务流程图：供应商请款人釆购IQC财务核准t(二)业务流程分类说明：(1) 材料釆购：第一步：下定单：釆购P0经部门经理批准后下给供应商。第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC, IQC在二个工作日完成点 货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日开MRB会 义并取得不合格供应商处理单，并在ER
2、P中出单据交财务，并由采购 在二个工作日与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票：第四步：请款：购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、 财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购 业务由报关完成以上请款。第五步：财务审核付款：(2) 低值易耗品、固定资产釆购：第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预 算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货，请购人领货并验收并领货。第四步：收发票：同上第五步：请款：采购按(1)请款第六步：财务审核付款一、具体业务的票据操作指南：(一) 材料采购：分为购业务、进口采购业务。(1) 购业务：
3、要求单据：P0、收货单(对方送货单)、发票、请款单。(a) 要求请款单供应商名称或代码与发票和P()上的完全一致。(b) 要求发票上的毎个原料的数量与送货单上的一致、且不得髙于P0 上的数量。(c) 要求发票上的每个原料的单价与P0上的一致或低于P0单价。如果P0约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票 一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明，如不说明 的视为同意。(2) 进口釆购业务：要求单据：P0、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。具体要求适用购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如髙于 报关单金额可以填二请款单一按报关单金额，另一用于补付无报关单
4、 等特殊情况的付款。（二）固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR （二千美元及以上的）。具体参见我司固定资产管理办法业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增 值税发票（在同等价格条件下）。比材料釆购多二单据。请购单，领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、P0、发票、收货记 录、领用及验收人签字。业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增
5、值税发票（在同等价格条件下）。比材料采购多二单据。请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后, 到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的容 和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。二、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）1、P0:（1）要求与ERP中的各项容一致、项目齐全。（2）编号不得重复。（3）增加ERP供应商编码。（4）要求请款时交给财务的P0是在ERP中最新的，如手工P（）有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ER
6、P 致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。3、发票：（1）增值税专用发票：釆购审核容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。财务审核容：审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、”、“税务 登记号，“开户行及账号等项目填写必须正确。应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用 防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财 务专用章，字轨一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确 无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的容和金额一致；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭 证应有“销货清单作为发票附件，商品名称应与入库
7、单相符；“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合 计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；符合其他增值税专用发票的管理规定。（2）普通发票：采购审核容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用; 并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；财务审核容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或 财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票 面金额与实际支付的金额相符；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣 凭证应有“销货清单作为发票附件，商品名称应与入库单相符；“数量”、“单价”、“金额”
8、、“合计”各栏计算是否正确，大小写 金额是否相符；取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；（3）国外发票：原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。4、报关单：要求原件。5、请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，单请款单金额超过授权限额16万元的经总经理批准。业务流程请款单据资料看板:厂收货单（对方送货单） r发票巳到发票W请款单业务付款申请单（材料采购）预付款请款单 预 付3发票（国外业务）P0或合同（PR请购单 固定资产验收单P0收货单（对方送货单） 发票巳到 发票报关单（国外业务）1请款单业务付款申请单（固定资产）预付款请款单 付*发票（国外业务）
9、I P0或合同业务付款申请单（低值易耗品及费用）PR请购单服务验收单（无实物服务或费用）P0收货单（对方送货单）（发票已到发票报关单（国外业务）（请款单预付款请款单预付V发票（国外业务）1 P0或合同四、财务处理：1、供应商资料的新建和维护：按釆购部门提供的经过批准供应商资料表新建和更新表，在ERP 中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账 号信息等相关资料。并及时将客户编号发给采购部门的相关人员。财 务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。2、确认应付账款：（1）应付账款的确认的条件：应付账款确认原则：1）货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和 报酬转
10、移给购货方；2）需要在约定时间偿付给供应商；3）金额能够可靠地计量；具体业务财务应付账款确认条件：采购定单、收货单（我司有权收货人员签字）、发票（按合同条件确定 的时点和条件开具）。（2）供应商发票入账的流程: 核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单（验收报告）、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法。主要核对数量和价格是否相符。（对于国外进口还要核对报关单）（3）会计处理：入账:对平正确后及时按发票等相关单据及时进行账 务处理。（4）付款及销账：每月出纳在付款前，由总账会计向供应商直接或通过相关部门给 予付款计划明细，按发票对应付账款进行及时的核销。（5）供应商对账：对于年
11、未供应商对账，供应商发或寄信给我司相关人员后，财务将按我司账面情况做出回复。3、月未结账对账：a）月未制作PPV表，与成本会计进行核对，在结账前对平.b）每季度进行MRB库存盘点。IQC部门应每月对MRB库存实物进行盘 点，财会应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明 原因并报告相关领导。c）每季组织IQC采购开会对ERP中未入账的收货记录中的DMR进行清 理.d）每周一对ERP及用友中的明细进行核对.月未在结账前总账将对总账 和明细账进行核对.五、特殊业务的说明：退回或折让、预付款规定1、发生退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应 商同意在其货款中扣除款项。销售退
12、回与折让应经相关领导按权责 指引审批后办理。退回货物由质检部门检验和仓储部门清点（计量） 后入库。财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退 货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。（1）对于增值税发票：分二种：一种发票还没有交财务的，请退回让供应商重开。另一种是已交财务认证，请通知财务，由财务到税务开具进货退出 或索取折让证明单由对方开具红字发票，将红字发票联和抵扣联交 财务。（2）普通发票国外发票：财务未入账，可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。2、预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务 核销，以保证后续货款的支付。对于国预付款，应按P0或合同的规定 填写预
13、付款请款单，原件应在请最后一笔款项时附上。（1）预付款请款必须本人填制完成请款。（2）人民币预付款申请请在付款前二天完成。外币预付款申请请在付 款前一周完成。如未提前财务将按请款日后二天后付款。（3）对于到期未清销，财务将冻结所有预付款。（如交货日期延后， 请修改原请款单）九控流程图。步骤控制点控制 点 分值管理控制旻件不相容 岗位/ 职务管理控 制权责检查提示1. 采购 计划、 方案 的编 制与 审定（15 分）11采购计划的编制与审定。需用单位（或相关控制 部门）根据生产经营需要，结合预算（计划），提出 物料需用申请，经需用单位（或相关控制部门）领导 审定，报有关技术和管理部门审核，仓储或
14、有关部门 平衝库存后由物资管理部门编制釆购计划分管领导 审定。5物料需用申 请，相关部门 审核意见，库 存平衡记录， 采购计划参见权责指引检查物资需用申请是 否在计划，并经相关部 门审核，仓储或有关部 门是否平库，相关审定 是否将合权责指引。1.2采购方案的编制与审定。采购部门根据釆购计划 編制釆购方案，经部门负责人签字后报相关领导按权责指引审定。采购方案应明确采购的原则、釆 购的渠道、供应商的选择方式和围等容。10采购方案及 审定意见方案编制与审核分离参见权责指引检查釆购方案是否经 采购部门负责人审核， 是否明确采购物资的 具体数量、质量要求、 交货期、采购方式等， 相关审定是否符合权 责指引。2 供应 商的 选择 与价 格确定（20 分）2.1供应商资源及价格信息管理。企业物资釆购部门 应在总部供应商网络基础上建立健全本企业的供应 商网络，定期考评列入的供应商资信及履约情况，根 据考评结果调整供应商并报总部备案。供应商的确定 与调整应经相关领导按权责指引审定。企业物资釆购部门应建立物资价格数据库，及时 收集相关物资的价格信息，定期发布物资采购的指导 价格和参考价格，作为物资釆购的主要依据。5供应商网络， 定期考评记 录，相关批 件，物资价格数据库参见权责指引检查是否建立供应商 网络及价格数据库，有 无对供应商定期考评 记录，对供应商的硝定
