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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页公司理财（11.04）第一章 公司理财概述一、单项选择题1、在筹资理财阶段，公司理财的重点内容是（ B ）。A有效运用资金 B如何设法筹集到所需资金 C研究投资组合 D国际融资二、多项选择题1、公司财务活动的内容包括（ ABCDE ）。A资金的筹集 B资金的运用 C资金的耗费 D资金的收回 E资金的分配三、填空题1、在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资金）。2、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。3、现代公司理财的目标是（股东财富最大化）。4、公司资产价值增
2、加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的获利能力和（偿债能力）。5、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。6、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。四、简答题1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？P14（1）考虑到了货币时间价值和风险价值；（2）体现了对公司资产保值增值的要求；（3）有利于克服公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。2、公司理财的具体内容是什么？P16-17（1）筹资决策；（2）投资决策；（3）股利分配决策。第二章 财务报表分析一、单项选择题1、资产负债表为（ B ）
3、。A动态报表 B静态报表 C动态与静态相结合的报表 D既不是动态报表也不是静态报表2、下列负债中属于长期负债的是（ D ）。A应付账款 B应交税金 C预计负债 D应付债券3、公司流动性最强的资产是（ ）。A A货币资金 B短期投资 C应收账款 D存货4、利润表中的收入是按（ B ）确认的。 A收付实现制 B权责发生制 C永续盘存制 D实地盘存制5、下列各项费用中属于财务费用的是（ C ）。A广告费 B劳动保险费 C利息支出 D坏账损失6、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（ ）。DA销售利润率 B总资产周转率 C资产利润率 D成本费用利润率二、多项选择题1、与资产负债表中财务状况的计量直
4、接联系的会计要素有（ ABC ）。A资产 B负债 C所有者权益 D成本费用 E收入利润2、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（ BCD ）。A资产 B收入 C成本和费用 D利润 E所有者权益3、反映偿债能力的财务指标主要有（ ABCD ）。A资产负债率 B流动比率 C速动比率 D现金比率 E存货周转率三、填空题1、资产的实质是（经济资源）。2、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。3、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（25% ）。C4、固定资产的计价标准有原始价值、重置价值和（净值）三种。5、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。6
5、、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。7、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利益）的总流入。8、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润总额和净利润。9、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。10、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用）。11、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。四、名词解释1、资产负债表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。2、资产：过去的交易、事项形成并由企
6、业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。3、负债：是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。4、现金流量表：是反映公司在一定期间内现金流入和现金流出情况的报表，它属于动态的年度报表。五、简答题1、资产的特征。（1）资产的实质是经济资源；（2）资产必须为公司所拥有或控制；（3）资产必须能以货币计量；（4）资产可以是有形的，也可以是无形的。2、公司的税后利润应如何分配？P47（1）被没收的财物损失，支付各种税收的滞纳金和罚款；（2）弥补公司以前年度亏损；（3）提取法定盈余公积金；（4）提取公益金；（5）向投资者分配利润。六、计算题1、某公司20年末有关
7、财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债 = 1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。解：流动资产=1000200% = 2000（万元） 速动资产=（流动资产-存货）=（2000-存货）=1000100%=1000（万元） 存货=1000（万元） 货币资金+短期投资=货币资金5=100050%=500（万元）货币资金=100（万元） 短期投资=400（万元） 应收账款=2000-1000-100-400=500（
8、万元）2、某公司20年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求：根据上述资料填列下面的简要资产负债表。 资 产 负 债 表（简） （单位：元）项 目金 额项 目金 额货币资金应收账款存 货固定资产（ 7500 ）（ 30000 ）（ 37500 ）（ 25000 ）流动负债长期负债所有者权益（ 37500 ）（ 12500 ）（ 50000 ）资产总计（ 100000 ）负债及所有者权益总计 1000003、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元，本
9、年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。解：应收账款周转率= = 3.45(次) 存货周转率= = 6.36(次)4、某公司20年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？年末应收账款=30 (1+20%)=36(万元) 应收账款周转率=10.3(次)5、某公司20年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少？
10、年末存货=50 (1+20%)=60(万元) 存货周转率=7.27(次)第三章 金融市场与货币时间价值一、单项选择题1、下列银行中属于政策性银行的是（ C ）。A中国银行 B中国农业银行 C中国农业发展银行 D中国交通银行2、金融市场最积极的参与者是（C）。 A金融机构 B政府 C企业 D个人二、多项选择题1、金融资产具有的属性有（ ACD ）。A流动性 B动态性 C风险性 D收益性 E补偿性2、金融市场按实际交割日期不同，可以分为（ CDE ）。 A短期金融市场 B长期金融市场 C现货市场 D期货市场 E期权市场三、填空题1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（市场风险），另一种是（违约
11、风险）。2、金融资产的流动性与收益性成（反比），风险性与收益性成（正比）。 3、年金主要分为（普通年金）和（即付年金）两种。四、名词解释1、金融资产：是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。2、年金：是指在一定时期内每间隔相同时间支付或收入相等金额的款项。五、简答题 1、简述金融资产的含义及其属性。P67金融资产是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。属性：（1）流动性；（2）风险性；（3）收益性。六、计算题1、某公司从银行取得贷款600000元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和共是多少元？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747）
12、 Fn = PCFi,n = 600000CF0.06,5 = 6000001.338= 802800（元）2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747） P = FnDFi,n= 600000DF0.06,5= 6000000.747= 448200（元）3、某人计划从现在起连续10年每年年末存入银行一笔款项，作为5年后买房的资金，该资金需要1000000元，若银行年利率为10%，则从现在起每年年末要存入银行多少钱？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1
13、,10=6.145）R= Fn/ACFi,n = 1000000/ACF0.1,10 = 1000000/15.937 = 62747.07(元)第四章 公司自有资本筹集一、单项选择题1、国内公司在香港发行并上市的股票被称作（ C ）。 A A股 B B股 C H股 D N股2、以超过票面金额发行股票所得溢价款列入公司的（ A ）。A资本公积金 B盈余公积金 C发展基金 D福利基金3、公司股利政策的重要基础是（ C ）。A投资机会 B资本成本 C能否获得长期稳定的利润 D契约限制二、多项选择题1、股票应当载明的事项有（ ）。ABCDEA公司名称 B股票种类 C票面金额 D代表的股份数 E股票的编号2、股票暂停上市的情形有（ ABCDE ）。A不再具备上市条件 B不按规定公开其财务状况 C对财务会计报告作虚假记载D有重大违法行为 E最近3年连续亏损3、股票的价格分为（ ACDE ）。A票面价格 B约定价格 C账面价格 D清算价格 E市场价格三、填空题1、一般情况下股份有限公司只发行（普通股股票）。2、优先
