融资担保业务保后管理实施细则

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1、XXX 融资担保有限公司保后管理实施细则第一章 总 则第一条 保后管理,是指本公司对被担保人及其影响担保业务安 全的有关因素进行不间断监控和分析,以便及时发现早期预警信号, 并积极采取相应补救措施的担保管理过程;保后管理包括保后检查、 风险预警和处置、代偿后追偿等;为规范担保业务操作,严格担保业务 管理,有效控制担保风险,现根据本公司担保业务管理办法的有关规 定,特制定本实施细则;第二章 保后检查的特点第二条 保后检查既包括对被担保人情况的检查,又包括对担保 业务所有事项的进展情况和反担保情况的检查;其中对被担保人的检 查既包括对被担保人执行委托担保合同情况的检查,又包括对被担保 人经营财务、

2、管理、重大事项等情况的检查;第三条 担保业务检查的目的在于发现风险并进行补救;第四条 担保业务检查主要侧重于对影响被担保人还款能力主要 因素的监控,以及是否及时还本付息;第三章 保后检查的程序第五条 首次检查;在担保业务发生后的15 天内应进行第一次检 查,重点检查本笔担保资金的使用情况;检查方式可实地检查或电话 询问;首次检查要形成在保项目调查表,并由项目经理及业务部经理 签字后存档;第六条 全面检查;从第一次检查后开始,要求每月去被担保人的 主要办公、生产或经营场所实地有针对性地检查一次,并做好工作记 录;要根据检查情况,填制保后检查报告表,每季根据企业情况和担保 业务的风险状况,写出全面

3、的分析报告,由项目经理、担保部经理和主 管总经理签字后存档,并送交贷款人一份;第七条 重点检查;一旦发现被担保人出现新的可能或实际已经 影响担保债务偿还或要求本公司对受益人履约的重大情况时,视发现 情况的严重程度,最多从发现开始的2 个工作日内,必须对被担保人 进行实地或跟踪检查,并形成书面报告,由项目经理、担保部经理和主 管总经理签字后存档;第四章 保后检查的方法第八条 信息获取;要求被担保人定期提供反映其经营和财务的 财务会计报表等有关材料,从中汇集、整理出被担保人关键信息；对于公司类被担保人,要经常去其主要办公、生产或经营场所实 地检查获取信息;通过在现场查阅被担保人的会计账薄、记账凭证

4、、 仓库存贷,查看建设工地等方法,对被担保人提供的信息进行补充、验 证;对于个人类被担保人,要关注其收入信息状态的变化情况,必要时 上门检查；要经常从税务、工商、银行以及其他与被担保人相关部门、企业 等处了解情况以获取信息,修正和补充从被担保人处获取的信息;第九条 综合分析;对通过检查和其他渠道取得的各种信息进行 综合分析,找出影响担保业务安全的各种因素,判断被担保人的总体 风险状况,并提出相应的预防性或补救性措施;第五章 保后检查的内容第十条 收集担保信息资料1、基本材料：连续的年、月度财务报表包括资产负债表、损益 表和现金流量表等财务会计报表,上述年度财务报表需经会计师事务 所年审；正常持

5、续经营法人资料,包括重新年审的营业执照、税务登 记证、组织机构代码证、贷款证卡证明被担保人正常承担国家规定的 义务的资料等；被担保人改制,对外投资、对外提供担保,法人代表、 重要股东、管理层变动或其重大人事改革及变动,卷入重大诉讼事件, 新建项目或老项目进行技术改造,较大借款、重大亏损等材料;2、业务材料：即使用担保信贷资金项目的建设生产经营状况或 本公司承诺事项的进展情况的资料;如担保固定资产贷款资金是否被 挪用,所开发项目的建设生产进度；担保流动资金贷款是否已用于生 产和周转,销售业绩如何；担保远期信用证执证过程中,进口货物质量 和销售情况如何,是否存在贸易纠纷等;3、反担保材料：即被担保

6、人提供的反担保是否仍然有效,是否能 够保证一旦被担保人不能还款时,行使反担保权后所得资金是否还可 以足额保证贷款本息的偿还;第十一条 检查的主要内容1、对被担保人的检查： 被担保人主体资格;营业执照是否经年检合格,年检意见中有 无危及担保安全的情况；贷款证是否经年审通过,年审意见中有无对 其限制性条款,这些条款对担保安全的影响程度如何；被担保人是否 正常纳税；被担保人经营组织形式是否变更或准备变更,分析其变更 的主要原因及其对银行信贷资产安全的影响程度；被担保人经营范围 是否调整或准备调整,分析其调整的主要原因及其对担保安全的影响 程度; 经营状况;通过了解被担保人所在行业和企业内部各类因素的

7、 变化对被担保人生产经营的影响,分析被担保人经济效益和还款能力 的变化状况和趋势;国家对其所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其影响程度；其 所在行业的特点对其经营产生何种影响、行业经济周期与国家甚至国 际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等；其主要原材料的供 应渠道和产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度；其产品市 场占有率的变化情况；生产技术、产品开发状况；其他经营状况; 管理水平;考察被担保人的管理素质、经验、稳定性、经营思 想、内部控制与管理能力和经营管理作风,员工素质等; 担保资金的使用信用情况;检查被担保人担保资金使用是否符 合国家及银行的规定,有无挪用或其他违反规定使用

8、担保资金的行为, 实际还款来源与合同约定的还款来源差异;此外,还要对被担保人的 还款意愿和信用进行判断,如是否按期还本付息、是否执行委托担保 合同和信贷合同的有关要求、是否配合公司的检查、是否被列入各家 银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”指人民银行的“恶 意欠息企业名单”、“逃废债务企业名单”、“由外管局审核真实性 的进口单位名录”等; 财务状况;分析财务报表具体项目的变化及原因，关注非正常 情况的出现,分析这些变化和异常对被担保人还款能力的影响;主要 关注的指标是： 流动性指标：包括流动比率、速动比率和现金比率等； 杠杆指标：包括资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数 等；

9、效率指标：包括应收账款回收期、存货及其他各类资产周转率等； 盈利指标：包括总资产利润率、净资产收益率、销售利润等； 现金流指标：包括经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营 活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现 金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流动利息或本金的支付 保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生 的现金流占总资产的比率等; 重大事项变动情况;包括被担保人拟或正在进行重大固定资产 投资项目建设情况；拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收 购、股份化等改制情况；遭受重大自然灾害、事故情况；是否卷入重 大法律诉讼，了解并分析其原因

10、;密切注意被担保人起诉和应诉事项， 分析其对本公司担保安全的影响；其他对本公司可能造成代偿风险的 情况; 个人类被担保人保后检查：对于房屋按揭、汽车消费、股票质 押等个人贷款担保业务，在进行保后检查时，首先应侧重于对被担保 人还款是否按时、主动、足额等情况的监控，其次应关注借款人与销 售商之间的关系;如被担保人贷款所购房屋尚在建设之中，或产权证 尚未拿到，检查时就应注意房屋建设的进度和产权证等必要证件办理 的顺利程度，防止同于被担保人与开发商的纠纷导致担保贷款无法偿 还的情况出现;2、对担保业务风险的检查： 固定资产类贷款担保;检查的主要内容包括：项目的建设进度 是否按计划进行，项目总投资中各

11、类资金是否到位，承担项目建设的 能力和项目建设的质量如何，是否出现较大的事故等；生产经营管理 者是否具有较强的管理能力,是否具有较强的营销能力和适当的营销 手段,生产经营是否正常,能否达到项目评估报告中相关指标如产品 价格、成本、销售量等的要求;对于异地项目,必要时需要到实地检查 上述内容; 流动资金类贷款担保;检查的主要内容包括：需要重点检查被 担保人采购、生产、销售的整个环节是否存在管理漏洞,是否存在使 得整个环节不能正常进行的内外部风险等；如是贸易融资业务中的打 包贷款担保,需要重点监控被担保人是否能按照信用证要求的期限、 质量采购、生产、包装及装运,出口商品的市场价格是否发生变化, 其

12、与国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等；如是贸易融资业务中的进 口押汇,需要重点监控被担保人的销售收入回笼情况,分析近期被担 保人的现金流入情况,以落实其还款的资金来源; 外汇贷款含境外筹资转贷款和现汇贷款、人民币打包贷款担保; 检查的主要内容包括：当上述类别的贷款的还款币种与贷款币种不同 时,可能产生汇率风险,保后检查时应注意监控汇率风险,并及时采取 防范汇率风险的各类措施; 即期和远期信用证担保;检查的主要内容包括：关注被担保人 与交易对手出口商贸易真实性,是否有用假单据合伙骗取银行对我垫 款情况,必要时与被担保人一起办理货物进口通关、验货等手续,以便 实施实地监管;当银行已经对被担保人放单而

13、信用证尚未到期时,注 意监控被担保人进口货物的销售情况和销售资金回笼的情况,以及被 担保人生产经营情况是否正常;此外,还需关注被担保人拟到期支付 的资金来源是否确能到银行账户; 履约担保检查的主要内容包括： 投标保证担保;着重检查招标文件和投标书,标的是否真实,投标方有 无有意压价,欺骗招标方的行为,分析投标方中标后,是否负行合同的 能力； 承包负约保证担保;着重检查工程承包合同的内容,分析承包工程的 技术难度,拟采取相应方法或措施的可能性,承包方完成国内外同类 型工程的经验,承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性；预收付款退款保证担保;着重检查施工企业预收款的用途,预收 款项是否真正用于

14、合同约定的材料设备储备,设备制造或工程建设, 有无挪用或长期占用拖欠不还的可能；如是向进口商出具的保函,着 重检查出口商申请人的货源情况,分析影响出口商不负约的因素及可 能性；工程维修保证担保;通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴 定书和项目竣工验收报告的分析,了解工程质量是否存在隐患和缺陷, 施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性；质量保证担保;着重检查申请人生产的产品质量；延期付款保证担保;重点检查被担保人的财务状况,根据付款的 需要,如需要引进设备投入后产生的效益偿还债务,应重点检查引进 设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等；租赁保证担保;着重检查被担保人租赁

15、设备的用途和作用,分析 租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力; 银行承兑汇票担保;检查的主要内容包括：被担保人与卖方交 易的真实性,以及被担保人是否有用于到期支付的资金;如果是将开 立银行承兑汇票所赊购的货物销售款作为到期支付的资金,要检查货 物销售的情况以及按期回款的可能性;3、对反担保的检查： 对反担保人的检查参考本办法对被担保人检查的内容进行; 对反担保押物状况的检查包括：抵质押物的状况；抵质押物市 场价格和变现能力；反担保人有无使抵押物价值减少的行为；反担保 人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；关注是否出现反担 保人的其他债权人本不该却优先于本公司受偿的情况

16、；保险获赔金是 否未偿还所欠本公司所担保贷款；经本公司同意处置抵押质押物时是 否未将处置所得资金偿还本公司所担保贷款；抵质押物的保险单是否 需要续保;以及抵质押物损坏或丢失后的理赔情况；项目经理本人对 抵质押物的保管、续保、估价、变现方面是否存在漏洞；抵押物是否 被重复抵押;4、对其他事项的检查： 按时督促被担保人归还担保贷款;担保贷款应还本金到期或者 非融资担保业务涉及的被担保人对外支付日前的20 个工作日内,要 向被担保人提醒和催促,发出担保到期通知书督促被担保人准备付款 资金; 检查法律性文件的有效性;在执行委托担保合同及担保合同的 过程中,要善于及时发现一切涉及本公司权益的合同、文件、证书等 是否具备法律效力; 及时准确地登记台账;要按照规定的台账格式,在担保业务发 生时及时由于还本付息等原因使得担保信贷情况发生改变时,于发生 的次日将这种改