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1、* 内部资料 *中国人寿保险股份有限公司内部控制指南(试行)二零零四年十二月目 录1前言PREFACE2控制环境CONTROL ENVIRONMENT（CE）2.1公司治理结构（CE01）2.1.1治理方针（CE0101）2.1.2董事会（CE0102）2.1.3监事会（CE0103）2.1.4审计委员会（CE0104）2.1.5与控股公司的关系（CE0105）2.1.6内部审计独立性（CE0106）2.1.7舞弊调查机构（CE0107）2.1.8法律事务部（CE0108）2.2组织机构设置（CE02）2.2.1职责认知(CE0201)2.2.2胜任能力(CE0202)2.2.3组织机构的调整
2、（CE0203）2.3决策机制（CE03）2.3.1股东大会的决策职权（CE0301）2.3.2董事会的决策职权（CE0302）2.3.3战略决策（CE0303）2.3.4经营决策（CE0304）2.3.5决策评估评价机制（CE0305）2.4人力资源政策和措施（CE04）2.4.1聘用（CE0401）2.4.2培训（CE0402）2.4.3考核（CE0403）2.4.4激励（CE0404）2.4.5问责（CE0405）2.5经营理念和营运模式（CE05）2.5.1岗位轮换（CE0501）2.5.2对待数据处理和会计职能的态度（CE0502）2.5.3高层管理人员与基层的交流（CE0503）2
3、.5.4对财务报告相关事务的态度和采取的行动（CE0504）2.6权责的划分（CE06）2.6.1岗位职责的描述（CE0601）2.6.2职责的分解（CE0602）2.6.3权责的匹配（CE0603）2.7诚信和道德观（CE07）2.7.1员工行为准则（CE0701）2.7.2高级管理层的行为准则和道德规范 （CE0702）2.7.3管理理念（CE0703）2.7.4兼顾各方利益原则（CE0704）2.7.5对违规行为的处理（CE0705）2.7.6管理层干涉正常程序或凌驾制度的行为（CE0706）2.7.7目标的合理性（CE0707）3风险评估RISK ASSESSMENT（RA）3.1公司
4、目标（RA01）3.1.1公司战略目标确定（RA0101）3.1.2经营管理目标确定（RA0102）3.1.3公司目标传递（RA0103）3.2风险识别（RA02）3.2.1风险识别范围（RA0201）3.2.2风险识别方法（RA0202）3.3风险处理（RA03）3.3.1风险分析与评估（RA0301）3.3.2风险应对措施（RA0302）3.3.3评估应对措施的执行（RA0304）3.4风险监控 （RA04）3.4.1风险跟踪（RA0401）3.5风险信息收集与汇报（RA05）4财务会计控制活动FINANCE & ACCOUNTING CONTROL ACTIVITIES（FA）4.1财务
5、管理体制（FA01）4.1.1财务机构设置（FA0101）4.1.2预算管理体制（FA0102）4.1.3分级分类考核机制（FA0103）4.2财务监督体制（FA02）4.3财务处理系统（FA03）4.4财务信息报告（FA04）4.5会计基础管理（FA05）4.5.1岗位制约（FA0501）4.5.2会计记录及处理（FA0502）4.5.3会计档案及其他要件的管理（FA0503）4.6收入管理（FA06）4.6.1保费收入（FA0601）4.6.2利息收入（FA0602）4.6.3营业外收入（FA0603）4.7支出管理（FA07）4.7.1各项业务支出及给付（FA0701）4.7.2营业外支
6、出（FA0702）4.7.3手续费支出（FA0703）4.7.4佣金支出（FA0704）4.7.5营业费用（FA0705）4.8负债管理（FA08）4.8.1偿付能力管理（FA0801）4.8.2负债评估（FA0802）4.8.3未决赔款准备金（FA0803）4.8.4其他负债项目（FA0804）4.9资产管理（FA09）4.9.1固定资产管理（FA0901）4.9.2基建投资项目控制（FA0902）4.9.3低值易耗品（FA0903）4.9.4长期待摊费用（FA0904）4.10股东权益（FA10）4.10.1股本（FA1001）4.11往来款结算（FA11）4.11.1应收款及预付款项（F
7、A1101）4.11.2其他应付款（FA1102）4.12税务管理（FA12）4.12.1申报及管理（FA1201）5资金控制活动CAPITAL CONTROL ACTIVITIES（CC）5.1资金管理体制（CC01）5.2资金监控体制（CC02）5.3资金运用决策（CC03）5.3.1投资指引（CC0301）5.3.2权限管理（CC0302）5.3.3投资分析（CC0303）5.4投资资金管理（CC04）5.5资金效益（CC05）5.5.1保费的及时到账（CC0501）5.5.2未达账的管理（CC0502）5.5.3收入账户控制（CC0503）5.5.4各种挂账（CC0504）5.5.5充
8、分的资金运用（CC0505）5.6现金流控制（CC06）5.6.1宽限期保费收取（CC0601）5.6.2收入账户资金定期、定额控制（CC0602）5.6.3专项资金控制（CC0603）5.6.4网络结算（CC0604）5.6.5独立账户的现金流（CC0605）5.6.6各种应收款项的定期清理（CC0606）5.6.7已支付未入账清理（CC0607）5.6.8应付未付款项确认（CC0608）5.6.9保险资金与投资运用资金的相互对应（CC0609）5.7资金调拔、划转（CC07）5.7.1周转金限额控制（CC0701）5.8现金控制（CC08）5.8.1现金收费（CC0801）5.8.2其他现
9、金收入（CC0802）5.8.3业务的现金支出（CC0803）5.8.4费用及其他现金支出（CC0804）5.8.5备用金管理（CC0805）5.9银行存款（CC09）5.9.1银行代理业务收费（CC0901）5.9.2代扣代缴续期保费日核对（CC0902）5.9.3银行账的对账与余额调解表编制（CC0903）5.9.4印鉴的管理（CC0904）5.9.5账户设置（CC0905）6业务控制活动BUSINESS OPERATION CONTROL ACTIVITIES（BO）6.1业务管理体制（BO01）6.2业务监督体制（BO02）6.3业务处理系统（BO03）6.4产品开发（BO04）6.4
10、.1市场信息收集、整理和分析（BO0401）6.4.2产品开发新创意的提出（BO0402）6.4.3产品设计（BO0403）6.4.4费率厘定（BO0404）6.4.5产品论证（BO0405）6.4.6产品报备（BO0406）6.4.7产品下发（BO0407）6.4.8产品跟踪（BO0408）6.5代理人及销售管理（BO05）6.5.1代理人及销售人员管理（BO0501）6.5.2代理人及销售人员培训（BO0502）6.5.3代理人薪酬体系（BO0503）6.5.4代理人督察（BO0504）6.5.5业务推动及竞赛（BO0505）6.5.6代理人展业（BO0506）6.6新契约管理（BO06）
11、6.6.1接单初审与投保资料录入（BO0601）6.6.2保单缮制/清分寄送（BO0602）6.7核保（BO07）6.7.1核保审核（BO0701）6.7.2核保权限管理（BO0702）6.7.3核保人员及岗位管理（BO0703）6.8理赔管理（BO08）6.8.1理赔权限管理（BO0801）6.8.2理赔人员及岗位管理（BO0802）6.8.3理赔调查（BO0803）6.8.4代查勘/理赔（BO0804）6.8.5理赔理算（BO0805）6.8.6预付赔款（BO0806）6.8.7复核、审批（BO0807）6.8.8结案（BO0808）6.9保全（BO09）6.9.1保全资料审核（BO0901）6.9.2保全计算（BO0902）6.9.3续保/增加附加险（BO0903）6.9.4退保及撤单（BO0904）6.9.5生存给付（BO0905）6.9.6复效（BO0906）6.10收付费管理（BO10）6.10.1预收保费（BO1001）6.10.2收付操作、收付费岗位管理（BO1002）6.10.3收付费单据的审核与到账确认（BO1003）6.10.4收付费真实性（BO1004）6.11客户回访及咨询投诉（BO11）6.12业务档案管理（BO12）6.13再保险（BO13）6.13.1再保险部门及岗位设置（BO1301
