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1、XX暑假会计专业实习报告假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了 为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益 非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄 业务时， 必须出示有效身份证明， 银行员工有义务给予记录， 并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在 于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体 系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的 真实性、合法性。我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名（ 虚名 ） 储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是 亲友的名字。特别是活期储
2、蓄，银行只认存折不认人，只要 取款人提供存折出示印鉴或输对密码 （ 由取款人开户时约定 ） 银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一 项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度 .我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一 系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重 难返的地步。1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财 富转移。截止 1999 年 6 月末，我国商业银行储蓄存款总额 （ 本 外币全折人民币 ） 达万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级 数增长的，1987 年，我国居民储蓄存款余额仅 3073亿元 ,1992 年突破 1 万亿元 ,1994 年
3、突破 2 万亿元 ,t995 年突破 3 万亿 元，到 1998 年末更是达万亿元， 而仅仅半年 ,1999 年 6 月末 已达万亿元。1992年以来，我国gdp增长率虽然走上了快速 增长的通道， 最高的年份是 1992 年的%，最低的年份是 1998 年的%从92年到98年，算术平均数也仅 %,gdp的增长与储 蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份 向个人倾斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入，而 是直接来源于国有资产的流失。2、税收征管困难， 偷逃税款严重。 纳税是公民的义务， 但在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务 管理人员来说，逃税倒成了其义务，我国个
4、人所得税规占人均 gdp 的比重大约在 %左右，远低于发展中国家平均水平的 %， 税源流失过多，根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法 支持个人所得税的征收和监管，而存款制度的不完善，不利 于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务， 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会 矛盾，使国家集中力量办大事。3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折 扣。比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出台 了一系列刺激消费的政策， 如连续下调利率、 鼓励消费信贷、 征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、 刺激教育消费等等， 但这些政策实施效果很不明显， 为什
5、么 ? 因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难 对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说 （ 据非官方资料， 这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以上的储蓄存款 总额） ，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也 花不完， 该有的都有了， 因此他们对刺激消费的政策很麻木。4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经 济，一切经济关系要靠信用来维系，没有好的信用制度，就 会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象，由于互不信任， 交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑 落，“银行惜贷、企业惜投、个人惜借”的悲观情绪弥漫， 造成经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人 信用制度建立当然是一个复杂的程序，涉及到金融法律法规 建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但 储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。
