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1、第一章 财务现金流量一、单项选择题1、某公司第一年年初向银行借款100万元,第一年年末又借款100万元,第三年年初再次借款100万元,年利率均为10%,到第四年年末一次偿清,应付本利和为（ ）万元。（按复利计算） A. 400.51 B.89.51 C. 402.82 D. 364.1答案：A2、若连续五年每年末投资1000元，年利率10%，到第五年末按单利和复利计算的本利和分别是( ) 元和( ) 元。 A. 6000、5802.3 B. 6000、6105.1 C. 6400、5802.3 D. 6400、6105.1答案：B3、名义利率越( )，实际计息周期越( )，实际利率与名义利率的
2、差值就越( )。A. 大、长、大 B. 大、短、大 C. 小、短、大 D. 小、长、大答案：B4、年利率为12%，每月计息一次，则季度实际利率为( )%，半年名义利率为( )%。 A. 3，6 B. 3，6.15 C. 3.03，6.15 D. 3.03，6答案：D5、若F1=P（1+i）n/2, F2=P（1+i/2）n，则F1、F2的关系为（ ）。A. F1=F2 B. F1F2 C. F1F2 D.无法确定 答案：C6、等额支付序列的投资回收系数可用于( )的计算。A. 已知现值求等额年金 B. 已知现值求终值 C. 已知终值求现值 D. 已知等额年金求终值答案：A7、已知月利率为1，计
3、息周期为月，则年名义利率为（ ）。 A. 8 B. 12 C. 13 D. 10答案：B8、在年利率8%的情况下，3年后的125.97元与现在的（ ）等值。 A.90元 B.95元 C.100元 D.105元 答案:B9、每半年末存款2000元，年利率4，每季复利计息一次。2年末存款本息和为（ ）元。 A816000 B824322 C824445 D849293 答案：C10、公式 A = P(A/P, i, n)中的P应发生在( )。 A. 第一年年初 B. 最后一年年末 C. 第一年年末 D. 任意时刻答案：C11、某项目建设期为2年，建设期内每年年初分别贷款600万元和900万元，年利
4、率为10%。若在运营期前5年内于每年年末等额偿还贷款本利，则每年应偿还（ ）万元。 A343.20B395.70C411.52D452.68答案：D12、某企业向银行借贷一笔资金，按月计息，月利率为1.2%，则年名义利率和年实际利率分别为（ ）A. 3.53%和14.40% B.13.53%和15.39%C.14.40%和15.39%D14.40%和15.62%答案：C13、某项目建设期2年，建设期内每年年初贷款1000万元。若在运营期第1年末偿还800万元，在运营期第2年末至第6年年末等额偿还剩余贷款。在贷款年利率为6%的情况下，运营期第2年末到第6年每年年末应还本付息（）万元。A454.0
5、 B359.6 C328.5D317.1答案：B14、某企业于年初向银行借款1000万元，其年名义利率为12%，若按月复利计息，则该该年第3季度末价款本利和与年有效利率分别为（）。A1093.7和12.68%B.1093.7和12.55%C. 092.7和12.68% D.1092.7和12.55%答案：A15、假设某工程1年建成并投产，寿命10年，每年净收益2万元，按10折现率计算恰好能在寿命期内把期初投资全部收回，（P/A,10,10）=6.145，则该工程期初投入为。A20万元B18.42万元C12.29万元D10万元答案：C16、在现金流量图中，现金流量等值是指在特定利率下不同时点上的
6、（ ）。A.两笔现金流入量绝对值相等B.两笔现金流出量绝对值相等C两笔净现金流量相等D两笔现金流量价格相等答案：C17、在对一个系统进行工程经济分析时，通常把该系统在考察期间各时点实际发生的资金流出和资金流入称为()。A.净现金流量B资金流量C现金流量 D现金流动答案：C18、在下面的现金流量图中，若横轴的时间单位为年，则大小为40的现金流量的发生时点为（）。A第二年年末B第三年年初 C第三年年中D第三年年末答案：D19、若名义利率一定，年有效利率与一年中计息周期数m的关系为( )。A计息周期增加，年有效利率不变 B计息周期增加，年有效利率减小C计息周期增加，年有效利率增加 D计息周期减小，年
7、有效利率增加答案：C20、现金流量的三要素中，不包含现金流量的()。A大小 B方向 C速度D时点答案：C21、使用工程经济分析的方法处理现金流量图时，发生在第4计息期的现金流入应标在（）。A3时点上B.2时点上C.1时点上D.4时点上答案：A22、资金的价值是随时间变化而变化的，资金在运动中()的部分就是原有资金的时间价值。A减少 B贬值C升值D增值答案：D23、已知项目的计息周期为月，月利率为8，则年实际利率为（）。A.8.0%B.10.03%C.9.6%D.9.6%答案：B24、资本回收系数（A/P,i,n）中的等额分付值A每一次支付都发生在每一期的()。A.期初B.期末C.任意时间D.视
8、具体方案的情况而定答案：B25、已知项目的计息周期为月，年利率为8%，则项目的年实际利率为（）。A.8.16%B.8.0%C.8.3%D.9.6%答案：C26、A.1B.0C.i+1D.i答案：A27、某公司发行面值为1,000元，年利率为12%（单利），期限为2年的债券，则到期后的本息和为（）。A.1,300元B.3,240元C.1,240元D.1,340元答案：C28、在A与n相等时,（P/A，20%，n）和（P/A，30%，n）这两者的大小为（）。A.前者比后者大B.前者比后者小C.两者相等D.不一定答案：A29、如果银行利率为10%，为在5年后获得10,000元，现在应该存入银行多少资
9、金？（）。A.5,674元 B.6,209元C.16,110元D.5,645元答案:B30、在工程项目的经济分析中，一般应采用()。A.单利计息B.复利计息C.连续计息D.视情况而选用计息方法 答案：B31、在n相等时，（P/F，20%，n）和（P/F，30%，n）这两者的大小为（）。A.前者比后者大B.前者比后者小C.两者相等D.视n而定答案：A32、已知项目的计息周期为季，年名义利率为12%，则年实际利率为（ ）。A.12%B.12.55%C.12.75%D.3%答案：B33、某人8年后需要用款10,000元，银行年利率为6%，现在应存入银行多少资金。（）A.6,651元B.5,919元C
10、.5,820元D.6,274元答案：D34、已知项目的计息周期为月，年名义利率8%，则年实际利率为（ ）。A.8.0%B.8.3%C.9.6%D.8.6%答案：B35、已知项目的计息周期为月，月利率为8，则年实际利率为（ ）。A.8.0%B.10.03%C.9.6%D.9.6%答案：B36、关于影响资金时间价值的因素，下列说法正确的是（ ）。A资金的数量越大，资金的时间价值越小B前期投入的资金越多，资金的负效益越大C资金使用时间越长，资金的时间价值越小D资金周转越快，在一定时间内等量资金的时间价值越小答案：B37、欲在十年终了时获得100000元，若每年存款金额相等，年利率为10%，则每年须存
11、款多少钱需用( )计算。A.(F/A,i,n)B.(A/F,i,n)C.(P/A,i,n)D.(A/P,i,n)答案：B38、某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年贷款300万元，第二年400万元，第三年300万元，年利率为5.6%，用复利法计算建设期贷款利息为（ ）。A.86.53万元B.56.14万元C.116.13万元D.115.45万元答案：A39、某开发商欲开发一宗房地产项目，拟贷款5000万元，年利率为12%，借期5年，期末应一次归还本息为（ ）万元。A.8000B.8800D.8812答案：C40、为在5年后能获得100万元资金，设年复利率为12%，则现时应储存（ ）万元。A.
12、62.5 B.60 C.56.74 D.57答案：C41、某人购买一套二手房，对方允许其分期付款，可在5年内付清，首期应先付4万元，其余款项可在第1年末至第5年末各支付2万元，即为全部付清。年利率为12%，按复利计息，相当于现在一次性付款（）万元。A14B12.22C11.47D11.21答案：D42、某人拟购置一产权式酒店，标准间总价50万元，首期支付50%，其余以月利率4.8%作10年按揭贷款，每月还款额应为（）元。A2083.33 B2745.48 C2083 D2745答案：B43、某人拟购置一栋现值10万元的住宅，首期需支付3万元，余款以月利率1.5按复利每月付款，10年内付清，每月末应支付的等额资金是（）元。A637.85B583.33C600D650答案：A44、某人购买一套二手房，价值10万元，首期先支付30%，其余以月利率1.5按复利计算，10年内每月应支付等额购房款为（）元。A583.33B1261.30C1275.76D1268.76答案：B45、某人拟购置现价为10万元的现房，首付30%以后余款10年内以年利率18%还清，每年末应还款金额为
