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1、700000业 务 1 ： 借 ： 银 行 存 款 工 商 银 行贷：短期借款工商银行 700000业务 2：借：其他应收款吴韧2000贷：库存现金 2000业务 3：借：库存现金6000贷：银行存款工商银行 6000业务 4：借：管理费用办公费267.5贷：库存现金 267.5业务 5：借：销售费用广告费30000贷：银行存款工商银行 30000业务 6：借：管理费用业务招待费3200贷：库存现金 3200业务 7：借：应交税费应交增值税（未交税费）349400应交城建税 24458 应交教育费附加 10482贷：银行存款工商银行384340业务 8：借：营业外支出捐赠支出50000贷：银行
2、存款工商银行 50000业务 9：借：管理费用差旅费1340库存现金 660 贷：其他应收款吴韧 2000业务 10：借：其它货币资金银行汇票存款64330贷：银行存款工商银行 64330业务 11：借：财务费用手续费1.50贷：银行存款工商银行 1.50业务 12：借：应付账款上海钢铁制造有限公司268000贷：银行存款工商银行 268000业务 13：借：财务费用手续费15.50贷：银行存款工商银行 15.50业务 14：借：材料采购圆钢88687.20应交税费应交增值税（进项税额） 14632.80 贷：预付账款长江钢铁集团有限公司 103320业务15:借：材料采购 M23轴承7172
3、0应交税费应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金银行汇票存款83560业务 16：借：材料采购圆钢158100应交税费应交增值税（进项税额）26877贷：应付账款宏达集团184977业务 17：借：材料采购润滑油350应交税费应交增值税（进项税额） 59.50贷：银行存款工商银行409.50业务 18：借：材料采购包装箱27300应交税费应交增值税（进项税额）4641贷：银行存款工商银行31941业务 19：借：材料采购劳保鞋1738耐热手套 81应交税费应交增值税（进项税额） 309.23 贷：银行存款工商银行 2128.23业务 20：借：材料采购煤55510应交税费应交增值
4、税（进项税额） 8820 贷：银行存款工商银行 64330业务 21：借：银行存款工商银行600000贷：主营业务收入刻模铣床 102000 应交税费应交增值税（销项税额） 702000业务 22：借：预收账款山西机电制造有限公司301860贷：主营业务收入普通机床258000应交税费应交增值税（销项税额） 43860业务 23：借：预收账款山西机电制造有限公司16140贷：银行存款工商银行 16140业务 24：借：财务费用手续费5.50贷：银行存款工商银行5.50业务 25：借：银行存款工商银行4440贷：其它货币资金银行汇票存款 4440业务 26：借：应付账款山西鸿运轴承销售有限公司1
5、40166应交税费应交增值税（进项税额） -20366业务27：借：生产成本一-基本生产成本原料及主要材料 燃料（焦炭） 燃料（煤）铸造车间（普通车床）14750贷：原材料-（生铁）911500235000业务28：借：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床）22500基本生产成本铸造车间（刻模铣床）16539.01基本生产成本贷：原材料-原料及主要材料（圆钢）39000辅助材料（润滑油）39.01业务29：借：生产成本基本生产成本装配车间（普通车床）417620.05基本生产成本 装配车间（刻模铣床）68236.04贷：原材料一一外购半成品（N60电机） 115200外购半成品（AOB电机）
6、91000外购半成品（M23轴承）77000外购半成品（D18轴承）48300外购半成品（标准件）12505辅助材料（润滑油）351.09辅助材料（油漆）10000周转材料专用工具103500周转材料包装箱28000业务30：借：生产成本一一辅助生产成本一一机修车间3392.03贷：原材料外购半成品（标准件） 1025辅助材料（润滑油）117.03周转材料专用工具 225业务 31：借：无形资产商标权24000贷：银行存款工商银行 24000业务 32：借：固定资产运输设备236500应交税费应交增值税（进项税额） 36550 贷：银行存款工商银行 273050业务 33：借：管理费用财产保险
7、费6504贷：银行存款工商银行 6504业务 34：借：固定资产清理70296累计折旧机器设备 16704 贷：固定资产机器设备 87000业务 35：借：固定资产清理2000贷：银行存款交通银行 2000业务 36：借：银行存款交通银行57915贷：固定资产清理 49500 应交税费应交增值税（销项税额） 8415业务 37：借：营业外支出处置固定资产净损失22796贷：固定资产清理 22796业务 38：借：固定资产清理31512累计折旧机器设备 7488 贷：固定资产机器设备 39000业务 39：借：银行存款工商银行38610贷：固定资产清理 33000 应交税费应交增值税（销项税额）
8、 5610业务 40：借：固定资产清理1488贷：营业外收入处置固定资产净收益 1488业务 41：借：应收账款广州市翰林机电有限公司754650贷：主营业务收入普通机床 645000 应交税费应交增值税（销项税额） 109650业务 42：借：销售费用运费2790应交税费应交增值税（进项税额） 210 贷：银行存款工商银行 3000业务 43：借：财务费用手续费5.50贷：银行存款工商银行 5.50业务 44：借：银行存款工商银行8400贷：其他业务收入租金收入 8400业务 45：借：银行存款工商银行754650贷：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650业务 46：借：银行存款工商银
9、行234000贷：应收账款济南东方电子有限公司 234000业务 47：借：应付职工薪酬工资263550.30贷：应交税费应交个人所得税 424.78银行存款工商银行 236270.92 其他应收款社会保险个人部分 26854.60 业务 48：借：社会保险费84212.73其他应收款社会保险个人部分 26854.60 贷：银行存款工商银行 111067.33 业务 49：借：应付职工薪酬工会经费5271.01贷：银行存款工商银行 5271.01 业务 50：借：在建工程锅炉改造工程8000贷：银行存款工商银行 8000 业务 51：借：库存现金 260贷：营业外收入罚款 260业务 52：
10、借：银行存款工商银行 311.85交通银行 3.53 贷：财务费用利息收入 315.38 业务 53： 借：管理费用其他 1008 贷：银行存款工商银行 1008 业务 54： 借：制造费用 650 贷：周转材料劳动保护用品劳保鞋 600劳动保护用品耐热手套 50 业务 55： 借：制造费用 809 贷：周转材料劳动保护用品工作服 359劳动保护用品劳保鞋300劳动保护用品耐热手套150贷：周转材料专用工具 900劳动保护用品劳保鞋 300业务 57：借：制造费用750贷：周转材料专用工具 300劳动保护用品劳保鞋 450业务 58：借：交易性金融资产股票投资刚玉股票 24000 投资收益 5
11、0 贷：其他货币资金存出投资款 24050业务 59：借：银行存款工商银行77170.69贷：应收票据北京市天鸿机电公司 78900 财务费用票据贴现 1729.31业务 60：借：坏账准备 35000贷：应收账款北京市花杨贸易有限公司 35000业务 61：借：管理费用电话费6272.80贷：银行存款工商银行 6272.80业务 62：借：银行存款工商银行450000坏账准备 31450 营业外支出债务重组损失 147550 贷：应收账款山西机电制造有限公司 629000业务 63：借：管理费用财产保险费50000贷：银行存款工商银行50000业务 64：借：管理费用办公费 107.7贷：周
12、转材料劳动保护用品（工作服） 107.7业务 65：借：销售费用包装费4000贷：周转材料包装箱 4000业务 66：借：银行存款工商银行 12004.20贷：其他业务收入销售材料 10260 应交税费应交增值税（销项税额） 1744.20 业务 67：借：其他业务成本销售材料9000贷：原材料原料及主要材料（圆钢）9000业务 68：借：生产成本辅助生产成本（机修车间）6000贷：原材料原料及主要材料（圆钢）6000业务 69：借：生产成本辅助生产成本（机修车间）9200贷：银行存款工商银行9200业务 70：借：应付职工薪酬职工教育经费825贷：库存现金 825业务 71：借：应付职工薪酬
13、非货币性福利30450贷：银行存款工商银行 30450业务 72：借：其他业务成本4800制造费用铸造车间31258制造费用机加工车间 27824 制造费用装配车间22112管理费用折旧费 65967.28贷：投资性房地产累计折旧 4800累计折旧房屋及建筑物 70400机器设备 31384生产用工具9833.60运输设备24508电子设备18073.68业务 73：借：制造费用铸造车间17721.60制造费用机加工车间14846.40制造费用装配车间16196生产成本辅助生产成本（机修车间）1000管理费用折旧费3236应交税费应交增值税（已交税金） 9010 贷：银行存款工商银行 62010业务 74：借：制造费用铸造车间1260制造费用机加工车间882制造费用装配车间630生产成本辅助生产成本（机修车间） 420 管理费用折旧费2415应交税费应交增
