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1、公司借款管理制度第一章 总那么第一条 为提高公司资金使用效率， 减少不合理的资金占用， 标准借款及报 销程序，结合公司实际，特制定本制度。第二条 单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负 责。第三条 本制度适用于公司所属各单位。第二章 适用范围第四条 借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款 项，包括：1、员工个人因公借款： 1出差借款 2备用金借款 3零星采购借款 4工程款垫付借款 5其他零星借款2、分、子公司往来借款 第三章 借款规定 第五条 因公出差借款1、应填写 ?借款单 ?，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天 数、交通费、住宿费、伙食补助等
2、预借金额等。2、按照公司财务审批借款程序办理。3、报销差旅费时，出差人应持 ?借款单 ?第一联留底联及财务方案部门核对 销账。第六条 青工食堂备用金借款1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。2、应填写?借款清算回单 ?。第七条 零星采购借款1、采购部门自行采购的需要上报财务方案部资金平衡主管进展审核；通过物资管理部进展采购的， 那么需先上报物资管理部， 再由物资管理部汇总采购方 案。2、应填写 ?借款单?注明采购事项，费用构成、工程编号等。3、按照公司财务审批借款程序办理。4、报销费用时，借款人应持 ?借款单 ?第一联留底联及财务方案部门核对销 账。第八条 分、子公司往来借款1、分、
3、子公司往来借款是指公司及子公司、分公司间因流动资金缺乏，而 发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式含 件通知对方单 位财务方案部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。2、用款单位承受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记 账凭证。第四章 借款程序第九条 借款单据管理一般性借款为尚未收到发票的借款， 应填写 ?借款单?办理；已经收到发票的 现金借款应填写 ?经费报销单 ?等办理，详情参见 ?公司现金出纳管理制度 ?；已经 收到发票的非现金借款应填写 ?空白支票借用单 ?办理，青工食堂借款应填写 ?借 款清算回单 ?办理。第十条 借款程序管理1、借款人按借款限额填写？借
4、款单?或?空白支票借用单？并签名、盖章一借 款人所在部门负责人签字T专业管理部门负责人审批并签字T公司分管经理及 公司领导批示并签字T财务负责人审批并签字。2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否那么，财务 方案部门不得付款。第五章 借款管理第十一条 借款管理1 、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二 联为财务联，作为财务挂账依据； 三联为卡片联， 作为财务方案部门确认催款依 据及报销还款附件。2、借款实行“前账不清、后款不借原那么，原借款未办理销账手续的， 原那么上不得再向财务方案部门办理新的借款事项。 如遇特殊情况， 借款业务不 得超过 5 笔，否
5、那么财务不予支付。3、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为 500 元，低于 500 元的 由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。 借用支票应取得收款单位全称 及准确金额， 以免丧失支票时造成损失； 电汇支付的需提供收款人名称、 银行账 号及开户行信息。4、按照谁借款，谁使用，谁归还的原那么，不允许代替他人借款，或以他 人名义借款。 各部门如有借款人员变动， 应出具相关说明到财务办理相关转账手 续。5、借款应在已上报获批的资金平衡方案内，并且应专款专用，严禁公款私 用。第六章 还款规定及管理第十二条 还款期限规定1、凡借款用于出差备用的，应于出差归来十五日内办理报销还款手续。2、凡
6、借款用于业务或采购的，应于相关业务完成时起 10 日内办理报销还 款手续；购置材料物资的， 需提供有关部门的材料入库单及采购发票， 办理报销 手续。3、凡借款用于分、子公司经费的，在月末报销分、子公司经费时予以还款。4、部门单位负责人负责催促本部门单位借款人员及时还款，对有 前款不清者不得批准再次借款。第十三条 还款管理 1、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的 真实性、合理性， 财务方案部审核票据的合法性并复核业务的合理性， 经公司领 导核准后，方可进展报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销。2、对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责 任人
7、承当该损失。3、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭 ?借款单 ?转应收 个人款，发工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还缺乏， 逐月扣发以后的工资， 待领用人报账后再作补发工资处理。4、员工报销款项应首先用于归还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支 现金时，需再次履行借款审批手续， 财务方案部出纳人员不得保存借款人原借条， 应以报销单直接支付现金。5、如果公司领导出差，报销单据不能签字的情况下，由报销人所在部门领 导及分管副总审核签字， 请示公司领导同意后，由财务负责人审签后核报。6、费用报销的其他考前须知， 参考 ?公司现金出纳管理制度 ?及?公司银行存 款管理制度 ?。第七章
8、 对账管理第十四条 对账形式财务方案部每季度初根据个人欠款余额明细下达 ?个人借款清理通知单 ?给 当事人，各借款人必须亲至财务方案部对账，否那么视为默认财务账面余额。第十五条 对账管理1、借款应及时报账，无故逾期或不报销者，对借款人所在部门按每日所借 金额的千分之一处以罚款。部门对借款人有二次处分权。对于丧失支票的人员， 根据情节轻重，处以必要的经济处分，造成损失者，由持票人负责赔偿。2、凡异地施工借款业务，未成立法律实体的，除每季度指定专人及财务对 账外，应及时提供相关票据办理销账，原那么上每季度一次。第十六条 职工出差回本地后超过一个月未到财务方案部门办理结算手续 的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。第十七条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否那么， 应按情节轻重追究责任。第八章 附那么第十八条 本制度的制定、修改、解释权归财务方案部所有。第十九条 本制度经公司领导批准发文之日起实施， 公司原有制度及本制度 不符的，以本制度为准。
