财务检查制度

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1、财务检查制度随着公司经营规模的不断扩大，为了加强对门店财务工作的管理，保证公司财务制度的 贯彻执行，特制定此制度。一、岗位设置及人员安排1、公司财务管理中心财务管理部设置专员，专门指导和监督分公司对总部财务制度的执行 情况，对现行财务制度不健全之处加以修改和完善；公司财务管理中心设置商品监控专 员，专门负责对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的 监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。2、公司财务管理中心财务管理部设置专员，对公司相关财务人员进行考核,及时记录财务 检查的情况，收集分公司财务部的奖惩文件并向财务副总监汇报门店工作。3、分公司财务部设置门店管理员和

2、商品监控员，上海分公司门店管理1 人，商品监控员2 人；江苏、宁波、杭州分公司各设置门店管理员1位，商品监控员1 位。门店管理员和 商品监控员由分公司负责财务管理的财务副经理管理，由该副经理向总部财务管理中心 财务管理部汇报工作。二、门店管理员和商品监控员的职责商品监控员岗位职责1、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。2、对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工 作，监督商品管理制度和规范的执行。3、处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实 施的跟踪。4、公司商品流转工作流程与规范的合理性，提出整改

3、意见。5、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。6、总部财务管理中心商品监控专员交给的专项检查工作。门店管理员岗位职责1、及时反映分公司门店管理中存在的问题，提出整改意见上报分公司财务部财务管理副经 理。2、结合总部财务管理中心和分公司的特点进行制度建设，监督门店财务管理制度和规范的 执行。3、深入门店检查财务制度的执行情况，每周汇报检查工作，并提请奖罚意见。4、重点检查门店财务人员的工作态度和工作完成质量，为分公司财务经理提供绩效考核资 料。5、协助商品监控员做好门店商品盘点工作，保证门店资金流和物资流的安全。6、培训门店财务人员，提高门店人员的业务素质。7、完成总部财

4、务管理中心专员交给的专项检查工作。三、门店财务检查表门店名称： 年 月 日序号内容标准处罚规定检查情况1解款情况解款交接有现金解款登记薄没有解款登记薄的罚款50元解款流程有专人上报销售解款数一次没有上报销售解款数罚款20元符合解款规范、有相关解款安全措施，与银行对帐单核对不符合解款规范的按情节轻重，处以100500元的罚款2费用报支报销资金来源总部规定的备用金动用销售款报销的立即开除报销流程经办人-部门经理-财务主管-公司审批-付款，先审核后报帐不按总部费用审批规定流程，发现一次罚款50兀报销审核符合总部费用审核制度报销凭证登记、发放有费用报销清单、财务应对费用审核、总部审核后发放3各项收费开

5、箱包装费财务主管收款后开具收据，其他 人员无权开具收据、无权收款， 收到款项必须上交分公司财务 部，分公司财务开具总收据发现一次对财务主管罚款50元，开收据的当事人罚款20元。罚款运费促销费押金旧机费电池费包装销售收入材料销售收入加管、加液费4现金、印章保管备用金符合总部备用金管理备用金帐实不符，罚款50元保险箱管理有相关安全管理措施，一个保险 箱锁只能由一人保管钥匙，不可 多人保管。多人存放的，每人必 须进行加锁封包发现一次罚款20元现金交接手有现金交接登记本没有现金交接登记本的罚款20印签管理印签由台账、财务主管分开保管印签没有分开管理罚款30元业务公章、发发票专用章由财务主管保管，公票章

6、管理章由门店行政保管没有分开管理罚款30元印章使用登记薄印章、印签使用必须有登记没有使用登记本罚款20元费用发放促销费DM投递费工资奖金其他所有的费用发放都由财务主管发放，在费用收放登记薄记录并有领款人签字所有的费用发放都由财务主管发放，在费用收放登记薄记录并有领款人签字违反费用发放规定的罚款30元费用上交上交单据保登记手续妥善保管没有登记表和领款人签字罚款有费用上交登记表和领款人签收20元财务主管主管目前工作情对台帐收银的管理合理化建议与经理等部门人员的配合情况发票管理、礼金券管理、收银管理、解款管理、货款管理、总部制度的执行、报表的上报等台帐收银听从财务主管管理，按公司规章制度办事，对违规

7、指令能拒绝执行提出2条以上的建议能完成经理安排的工作，有效的对门店存在的问题进行监控，为门店其他人员提供服务根据财务主管的工作表现进行奖罚台帐不服从财务主管的管理，一次罚款30元，三次以上开除一条建议被总部采纳奖励100元总部进行多方了解，对表现优秀的员工进行表彰，表现差的员工，提出处罚发票管理发票的发放发票的登记发票的抽查发票的保管有发票登记薄记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多每100份装订，发票应有连续性财务主管未发放的新发票应锁在带锁箱内发票没有登记薄的罚款30元发票不连号有短缺的，罚款50新发票没有放置在带锁的箱里,罚款50元票据管理财务主管管理银行勾对台账库存管理检查

8、礼金券的收发领用登记及保管差价补贴让利手续应收单位款应收个人款应收商品款白条抵库未达帐户调节情况保管帐记帐在途商品监安装卡抽单安装表填写核对安装卡交接现金管理财务主管直接发放礼金券，并填写礼金券发放、回收登记薄由财务主管审核、用备用金发放，并把相关依据及发票作为附件，填写“统一支付凭证”必须有门店经理签字对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况不能有白条抵库，欠款销售现象未达帐户时间较短（一般一星期内）银行差错的及时更正分录及时准确记录零售出库登记表、销售日报表、手机进销存登记帐、空调安装卡登记表。及时

9、把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。台帐根据留存联进行抽单复审工作，并保证未抽单据与表一累计未收一致表一填写及时准确，与协管表四核对一致协管、台帐、交卡的交接有签收记录及时清点本日收款与销售款的核对，按要求将现金封包、登记后放入保险箱，单实相符没有登记薄罚款30元没有按规定执行，发现一次罚款30元没有门店经理签字罚款20元没有监控或不及时上报罚款50出现白条抵库罚款50元一月内没有与银行对帐，罚款50不及时更改罚款30元发现一次错误罚款20元没有及时勾对罚款20元安装卡没有抽单一次罚款20元没有核对上罚款30元没有记录罚款20

10、元单实不符者要求赔偿公司损失并罚款30兀预收款登记设立预收款登记本，有顾客信息和预收款商品信息没有登记本罚款30元发票管理每日把未用完的发票锁入箱内、不宜领用太多没有锁入箱内罚款20元预收款解款收取的预收款必须当日解入银行（隔夜预收款除外），不得等发票开具时再解入违反一次罚款20元应收款情况不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货存在应收款罚款50元安全办公检查经常检查、保养收银设备，包括 抽屉锁、点钞机、收银台安全性对办公室安全没有相应的管理措施罚款20元15仓库检查手机抽查根据台账的库存帐与手机实盘数相核对无误、有手机库存手工帐帐实不符或帐帐不符，对仓管和台帐各罚款50元手机卡

11、、充值卡盘点情况清点所有手机卡、充值卡数量与 台账帐存数相符，并有手机卡 销售日报表手机赠品库检查台帐和仓库必须均设赠品进销存手工帐，账实相符其他赠品库检查台帐和仓库必须均设手机赠品进销存手工帐，账实相符各品类内外 仓商品及仓 库手工帐检 查仓管设立并及时准确登记手工帐，与台账库存数相符，账实相符16综合评价每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价，提出需要整改的方案。四、问题上报及处理流程 门店管理员或商品监控员发现门店存在的问题要求当天上报总部财务管理中心财务管 理部商品监控专员的材料中必须有所有当事人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终 的解决结果、处罚意见等。总部财务管理

12、中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上报 的情况及时展开调查，对每件问题必须跟踪调查，有反馈意见和最后处理意见，违规员工处 罚文件的备案。门店管理员和商品监控员必须每周五17：00 前向分公司财务副经理汇报本 周的检查情况，由财务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一10： 00 前以书面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门店检查情况。门店管理员和 商品监控员按照总部财务制度进行检查，进行事前控制，杜绝各种事故的发生。财务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检查内容、检查要求、检 查汇报时间。财务管理中心根据分公司反应的情况，及时采取相应措施解决问题

13、，直到问题 彻底解决。五、奖惩条例1、门店管理员和商品监控员每周五17： 00前没有向分公司副经理汇报本周检查工作 罚款30元。2、门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次，由财务管理中心负责检 查其工作的质量，一经查实没有每月到每个门店检查，罚款100元。3、分公司财务副经理每周一 10： 00前没有书面向总部财务管理中心财务管理部汇报 上周检查情况，罚款 50 元，没有将员工奖惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚 款 50 元。4、财务管理中心财务管理部收到分公司的问题汇报，在两天内没有展开调查和追踪、 反馈，罚款 50 元。财务管理中心制度规范专员制定制度时考虑不全面造成财务管理的 漏洞，门店由此出现重大违规事件，罚款1 00元。5、门店发生重大违规事件，分公司财务管理副经理、门店管理员和商品监控员负督导 不严之责，根据情节轻重罚款2001000元。6、门店管理员和商品监控员在检查过程中，发现公司财务制度有不健全之处，能及时提出改进建议而被总部财务管理中心采纳，一条建议奖励100200元。