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1、细心整理财 务 管 理 制 度 安丘市九星热处理材料有限公司财务管理制度1、为了标准公司财务活动，序化财务工作，促进公司投资经营活动安康开展，依据中华人民共和国会计法、企业财务通那么及相关的会计法规制定本制度。2、公司财务管理工作必需严格执行国家有关财经法律、法规、政策，充分表达本公司各利益方的权利和义务，勤俭节约、降低消耗、增收节支以提高经济效益，加快公司的成长及开展。3、为充分反映及提示公司的生产经营状况及成果，加强公司的资金管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金平安，公司设置财务科，具体负责会计核算、资金筹集、资金调度及支配等有关财务方面的管理工作。4、公司设置财务科长职位。财务科
2、长按公司的经营管理要求，参及制订公司的经营方针、目标和生产经营准备、内部支配方案等重大问题的研讨及审查决策，参及新工程开发方案的制订，主管公司的会计核算和财务管理工作。财务科长依据职责内容分别向董事长和总经理负责。5、公司财务科在科长的领导下，具体负责会计核算和财务管理工作，按国家有关的财经法律、法规、规定，制定本公司的财务会计工作管理方法和规章制度。6、公司财务科负有建立和完善适合公司经营特点的各项财会工作制度和资金管理制度、稽核制度，以确保公司资产的完整无损和不断增值。并依据轻、重、缓、急，比例效益的原那么合理调配资金，以促使公司总体效益的提高。7、公司要求财务人员要谨慎履行岗位职责，各司
3、其职，相互协作，客观真实的反映和监视各项经济活动。8、公司财务科作为公司经营管理的核心部门，公司领导应切实保障财务人员依法行使职权和履行职责，支持财务人员坚持原那么，按章办事。9、公司依法享有对实收资本金的经营权、运用权，并附有保值、增值的义务。10、资金由公司财务科设置出纳岗位保管，现金支付按国家有关规定办理，不得坐支；银行存款应以公司名义存入开户银行，不得公款私存和进展帐外经营；开户银行的确定依据公司业务开展和融资的须要进展选择。对于重要货币资金的支付业务实行团体决策和审批制度。11、预付及应付款项按合同、协议的约定办理及清收。凡销货或效劳收入均应开具统一发票，并依据记录将欠帐金额计入应收
4、帐款明细帐中，有责任人负责追收。依据合同已发生了预付帐款的遇合同终止，由具体经办的业务人员负责追加预付款，假设发生损失那么视具体状况追究当事人责任及经济赔偿。12、如有收回款属现金局部，应于当日或翌日上班时如数交给财务科进帐，假设有延迟上缴或坐支者，均依挪用公款处理。13、存货是指在生产经营过程中为销售和耗用而贮存的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。存货依据管理要求运用实际本钱计价，并建立完善的收发领退制度，定期由财务科牵头，资产管理部门协作，对存货进展实地盘点，以做到帐实相符。14、固定资产是指运用年限超过一年房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他及生产经营
5、有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且作用年限超过2年的也列为固定资产。15、固定资产的购建，必需由运用部门依据工作须要提出购建准备，编造预算，按程序报总经理审批。16、台帐管理，建立验收、领、发、保管制度，固定资产的增减变动都应办理睬计手续。每年末由公司财务科牵头，实物管理部门协作，进展实地盘点，做到账实相符。17、固定资产的总帐及明细帐管理由公司财务科负责，实物管理由公司的实物管理部门及运用部门负责。必需做到账账、账实相符。对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产要查明大兵团，分清责任，依据实际状况做出书面报告，并按公司的管理权限，以股东会或董
6、事会或经营班子会议批准后，减去过失人或保险公司的赔偿后，其净值损失计入当期损益。出售、清理固定资产的收入，减除清理费和净值后的差额，计入当期损益。18、固定资产的转让价格、报废处理价格，必需经财务科、实物管理部门会签确认由总经理批准后执行。19、各单位和个人负责管理、运用固定资产，未经公司董事长、总经理批准，不得用于抵押、转让、出借、出租或变卖。20、固定资产的核算依据国家有关会计准那么及会计制度进展分类明细核算。企业的固定资产应当在期末时遵照帐面价值及可收回金额孰低计量，对可收回金额及账面价值的差额，应当计入固定资产减值准备。21、无形资产包括专利权、商标权、专有技术、土地运用权、商誉等。无
7、形资产按购置或开发实际本钱作为原价。无形资产从取得当月起，按干脆法并依据有关法律或约定合同的期限分期摊销，没有法律规定或没有合同约定期限的，应在不少于十年的期限内分期摊销。23、生产经营中发生的可以计入生产经营中本钱费用的工程，按企业会计准那么的有关规定处理，并分清费用期间界限。不得随意预提或摊销，人为调整本钱费用。24、本钱为部门集中反映生产经营中本钱费用限制的全过程。原材料供应部门、生产部门、销售部门在各自的经济活动中，对公司的本钱费用进展限制。同时依据公司年度经营目标和财务目标生产部门有权对原材料供应部门做出要求，销售部门有权对生产部门的要求，各部门应相互促进，共同开展，提高公司的整体效
8、益。25、公司对职工的工资，应依据规定的工资标准、工时、产量记录等资料计算职工工资，计入本钱费用。26、公司费用分为经营费用、管理费用、财务费用。经营费用是指销售商品过程中发生的不能计入存货本钱的运杂费、包装费、业务款待费、吊装费、销售人员的工资等。管理费用是指为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括公司行政管理部门在管理经营过程中所发生的日常费用以及由公司统一负担的公司经费。财务费用包括对外负债融资的费用、借款利息、汇兑损失以及相关的手续费等。27、经营管理过程中发生的业务款待费、通讯费等，均实行定额管理，本着“必需、合理、节约”的原那么，从严驾驭，由财务科依据国家规定及实际状况制定方法，
9、报总经理批准后，在管理费用中列支。28、每月提取职工福利费、工会经费、职工教化经费，分别按工资总额的14%、2%、1.5%的比例计提，计提的职工福利费应依据工资支配的去向计入相关的本钱或费用。职工养老保险费、工伤、生育保险金的交纳按国家规定执行。29、公司的各项本钱费用，均实行年度准备预管理制度，并经董事会、股东会批准后下达执行。假设遇国家经济政策调整和国际经济大环境的影响，以及财政法规的变更对公司会计政策的影响，可有经营班子提出调整准备，经董事会或股东会批准。30、营业收入是公司在生产经营活动中，由于销售商品、供应劳务、他人运用本公司的资产所取得的经济效益的总流入。包括主营业务收入和其他业务
10、收入。公司遵照收入确认原那么，合理的确认和计量各项收入。公司已经确认收入和售出商品发生销售退回的应当冲减退回当期的收入，销售折让在发生时作为当期费用。有关销售折扣及折让，需按有关条件，由总经理驾驭，其他人员一律无权折扣和折让价格。31、利润总额是指经济利润包括主营和其他业务利润加投资利润、补贴收入、营业外收支净额。净利润是指利润总额减去所得税后的余额。32、公司交纳所得税后的利润，按以下依次支配：弥补上一年度的亏损。提取百分之十的法定公积金。提取百分之五的法定公益金。提取随意公积金。支付股东股利。公司法定公积金累计为公司注册资本的百分之五十以上时，可以不再提取，提取的法定公积金、公益金不得向股
11、东支配股利。33、公司发生年度亏损，按国家法律规定可以用下一年度的税前利润弥补，下一年度利润缺乏包袱的可以在以后连续五年内弥补。连续五年内缺乏弥补的，应当用以后年度的税后利润接着弥补或经股东大会批准用公司的盈余公积金弥补。34、经股东会决议将公积金转为股本时，按股东原有持股比例配送，但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。35、公司各职能部门在每年12月20日前财务科报送原材料选购准备、生产准备、销售准备、费用准备，同时由财务科依据当年的财务实际执行状况，结合次年的经营目标、财务目标、编制财务收支准备及资金预算，并报公司总经理、董事会、股东会逐级审核批准执行。36、本制度经公司董事会批准后，自公布之日起执行。
