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1、 公司降低低财务费费用总量量支出的的途径案案例分析析一、资金金结构和和财务费费用指出出的现状状 山西省省电力公公司是中中国华北北电力集集团技资资的全资资子公司司，属于于大型国国有独资资企业，负负责经营营管理山山西省内内电网，保保证供电电安全，规规划省内内电网发发展，培培育电力力市场，按按市场规规则进行行电力调调度，优优化电力力资源配配制，为为山西省省国民经经济发展展和人民民生活提提供优质质的电力力供应。所处行行业既是是国民经经济和社社会发展展的基础础产业，又又是公用用事业，地地位特殊殊，具有有广阔的的发展前前景。 截止220022年底，在在原所属属发电企企业划转转前，山山西省电电力公司司资产总
2、总额为3364.32亿亿元，其其中递延延资产115.772亿元元，负债债总额为为2477.033亿元，所所有者权权益为1117.29亿亿元，资资产负债债率为667.881%。几年来来省公司司资产和和负债增增幅较大大，且负负债增幅幅大于资资产增幅幅，其主主要原因因是：随随着国家家西电东东送北通通道的建建设，山山西省电电力公司司相继投投资建设设了一批批火力发发电厂及及超高压压输、配配电网络络。特别别是全省省城农网网改造工工程大幅幅增加，城城网改造造工程累累计贷款款34.3亿元元，农网网改造工工程全部部完工后后累计贷贷款将达达1200多亿元元。由于于自有资资金严重重短缺，绝绝大部分分工程项项目都是是
3、通过商商业银行行融资建建设，电电力工程程建设周周期长、融资成成本高，且且原项目目贷款利利率都比比较高(6.221%/年息)，20002年年财务费费用支出出8.772亿元元，20003年年预计将将达9亿亿元。形形成了山山西省电电力公司司巨大的的债务压压力和财财务费用用负担，面面临严峻峻的生产产经营形形势。 目前随随着电力力供求矛矛盾加剧剧，电力力建设已已落后于于国民经经济的发发展，特特别是电电网建设设已成为为电力发发展的瓶瓶颈。急急需投入入大量电电网建设设资金，以以满足全全省国民民经济发发展和人人民生活活的需要要。但是是省公司司自有资资金短缺缺，还须须通过国国有商业业银行融融资渠道道，来解解决电
4、网网建设资资金短缺缺的问题题。这将将进一步步增加省省公司财财务费用用支出。 二、降降低财务务费用支支出的可可行性分分析 随着城城、农网网改造工工程的完完成，省省公司经经营风险险和还贷贷压力进进一步加加大。在在电网资资产增加加的同时时，负债债也同步步增长，主主要表现现为长期期负债的的增长高高于资产产的增长长，资产产负债率率急剧上上升，220033年预计计将超过过80%，超出出了企业业正常负负债经营营临界点点。省公公司将面面临着重重大的还还本付息息压力和和财务风风险，如如何合理理地降低低财务费费用成为为目前财财务管理理的重要要课题。 1. 省公司司的资金金结构和和资金的的使用情情况使财财务费用用的
5、降低低成为可可能 电网经经营企业业的显著著特点是是资金密密集，不不仅在筹筹资活动动和电力力营销活活动中有有大量现现金流(电费)进入电电网，而而且在投投资、建建设、采采购等经经营环节节还有大大量现金金流出电电网。现现金流表表现为三三大特点点：数额额巨大，220022年年末末省公司司的银行行存款余余额就有有63.46亿亿元；来来源广，220022年来自自千家万万户的电电费收入入1200亿元，而而融入的的资金则则来自多多家金融融机构；流动性性强，与与所配置置的资源源一电流流的不间间断性相相配合，现现金聚散散十分频频繁，但但流动中中亦有部部分现金金的闲置置和沉淀淀。资金金成为电电网经营营的血液液，电网
6、网财务管管理的核核心、重重点和关关键就是是现金流流的管理理。目的的是降低低现金流流动成本本、减少少财务费费用支出出，提高高资金运运作效率率。 2. 财务费费用的降降低成为为目前极极为紧迫迫的经营营重心 今年以以来，紧紧紧围绕绕省公司司年初电电力工作作会议所所确定的的工重点点：加强强资产负负债管理理、降低低财务费费用支出出，加大大资金管管理力度度，实现现电费及及时结算算与归集集，科学学调度现现金，对对存量现现金进行行合理配配置，保保持现金金收支平平衡，及及时处理理和有效效运作临临时闲置置资金，降降低现金金流动成成本，并并对其进进行适时时风险监监控。采采取推迟迟借款、提前还还款、调调整债务务结构等
7、等多种方方式，控控制融资资成本。强化城城、农网网改造工工程贷款款考核与与管理，严严格控制制财务费费用开支支，采取取多种形形式措施施和办法法力求降降低省公公司财务务费用支支出，提提高和改改善经营营状况。 三、控控制财务务费用支支出的具具体措施施 1.加加强现金金流量控控制，进进一步巩巩固省公公司货币币资金集集中调度度成果，搞搞好省公公司现金金集中存存储与调调度，采采用“年年预算，月月平衡，周周调度，日日安排”的的现金集集中调度度方法，随随时控制制基层单单位货币币资金存存量。减减少基层层单位的的货币资资金沉淀淀，把临临时剩余余的资金金留存在在省公司司账户，减减少了省省公司临临时周转转的流资资贷款，
8、从从而节约约了利息息费用支支出。初初步实现现了对所所属单位位的现金金流量统统一调度度与控制制。 2.大大力推行行现金流流的预算算管理，根根据20003年年度财务务预算，重重新核定定基层单单位月度度经费拨拨款计划划(预算算)，扣扣减了部部分单位位燃料、材料费费，每月月分三至至四次均均衡拨付付生产经经费。对对独立发发电公司司购电费费结算，根根据其上上网电量量及我公公司的电电费收回回比例，每每月下达达上网电电费的付付款结算算计划，科科学合理理地安排排对晋能能物资、燃料公公司付款款的额度度和时间间。通过过采取这这些措施施，减少少或延缓缓了资金金拨付的的时间和和额度，使使部分资资金沉淀淀在省公公司账户户
9、。 3.实实现电费费的及时时回收归归集，采采取多种种形式及及时催收收电费及及价外资资金，协协助阳泉泉、太原原供电公公司背书书转让银银行承兑兑汇票445500万元，既既解决基基层银行行承兑汇汇票的贴贴息问题题，又保保证了省省公司电电费的及及时回收收；同时时积极支支持阳泉泉供电公公司采用用银行保保理业务务回收陈陈欠电费费。 4.积积极开展展银企合合作，与与工商银银行合作作开通了了全省十十一个供供电公司司及所有有管理单单位企业业网上银银行实时时查询、结算系系统，随随时监控控基层单单位货币币流通量量，即时时通过网网上银行行拨付各各项资金金，按时时回收应应收的电电费及价价外基金金。逐步步实现了了对货币币
10、资金实实时划拨拨和上交交。 5.降降低现金金流动成成本，进进行适时时风险监监控。加加强对省省公司货货币资金金安全性性、保密密性管理理，严格格银行帐帐号、支支票密码码管理。在银行行票据繁繁多，每每天货币币资金流流通量大大，每月月银行对对帐繁琐琐的情况况下，随随时监控控各银行行帐户的的货币资资金存量量，调整整存、贷贷款余额额，降低低资金流流动成本本，从而而确保省省公司货货币资金金收支平平衡、存存放安全全。 6.加加强银行行帐户管管理根据据国家电电网公司司“关于于加强货货币资金金管理、清理银银行帐户户的紧急急通知”，针针对部分分单位不不同程度度地存在在企业与与银行未未达帐项项、多头头在银行行开户的的
11、现象。要求基基层各单单位对本本单位的的银行帐帐户开立立情况及及货币资资金管理理现状，进进行彻底底的摸底底清查。进一步步清理、撤并多多余或不不合理的的银行帐帐户，建建立健全全资金管管理责任任制，制制定并完完善本单单位的货货币资金金管理办办法。使使分散的的资金集集中存放放在各单单位基本本存款帐帐户上，更更便于省省公司集集中统一一监控和和调度。通过银银行帐户户清理、整顿基基本遏制制基层单单位多头头开户的的现象，减减少了基基层单位位货币资资金沉淀淀，使有有效的资资金集中中在省公公司帐户户。 7.提提前归还还未到期期银行贷贷款，与与各商业业银行经经过多次次艰难的的谈判，在在维护省省公司利利益和保保持银企
12、企友好合合作关系系的基础础上，利利用省公公司暂时时闲置的的货币资资金存量量，通过过优化资资金配置置，合理理的资金金调度，提提前归还还开发银银行贷款款243374元元、农业业银行贷贷款2000000万元。通过借借新还旧旧置换存存量贷款款，提前前归还农农业银行行贷款11000000万万元，可可降低存存量贷款款利率1109660既降降低了省省公司长长期负债债，又减减少了财财务费用用支出。 8.科科学合理理推迟城城、农网网贷款时时间，一一方面充充分发挥挥省公司司资金集集中统一一调度的的优势，利利用省公公司账户户暂时闲闲置资金金沉淀，临临时用来来垫支、拨付城城、农网网工程款款；另一一方面采采取长贷贷短借
13、方方式。通通过向财财务公司司短期流流资贷款款融资，享享受优惠惠降息利利率滚动动操作，推推迟城、农网工工程贷款款时间，节节约长期期贷款利利息支出出，降低低工程项项目造价价。 9.积积极与各各商业银银行洽谈谈存量贷贷款及新新项目贷贷款降息息工作，多多层次频频繁与各各商业银银行洽谈谈省公司司陈欠贷贷款的降降息率，经经过多渠渠道、多多层次的的艰辛谈谈判，特特别是在在省公司司主要领领导亲自自出马的的斡旋下下，开发发银行太太原支行行己承诺诺将省公公司以前前年度贷贷款299亿元利利率全部部下浮110%，建建设银行行山西省省分行已已将神头头二电厂厂23.4亿元元、城网网贷款11.7亿亿元的贷贷款在原原利率基基
14、础上降降低100%，工工商银行行山西省省分行亦亦同意从从7月11日起将将城网贷贷款9亿亿元在原原利率基基础上下下浮100%.通通过多次次协商、讨价还还价后，各各商业银银行都已已许诺对对省公司司所有新新项目贷贷款在现现贷款利利率的基基础上全全部下浮浮10%，同时时承诺愿愿意与我我公司开开展授信信贷款、电费回回收保理理等业务务合作，提提供优质质的金融融服务。 通过采采取以上上几个方方面措施施和办法法，使省省公司的的货币资资金存量量有所下下降，在在各商业业银行的的存量贷贷款利率率普遍下下调(110%)，推迟迟、延缓缓了新项项目贷款款的节奏奏和时间间，提前前超计划划归还部部分存量量贷款，存存贷结构构比
15、率逐逐步趋向向合理，临临时闲置置和沉淀淀的资金金得到初初步利用用、运作作，资金金管理水水平显著著提高。预计到到今年底底财务费费用支出出将大幅幅降低，资资产负债债率的增增幅也将将有所减减缓和滞滞后。对对省公司司财务状状况的改改善，将将起到积积极的促促进作用用。 四、下下一步的的理财思思路及管管理建议议 1.优优化货币币资金存存量控制制，推进进现金流流的预算算管理。要充分分发挥省省公司货货币资金金集中统统一调度度的优势势，随时时控制货货币资金金存量，减减少基层层单位的的货币资资金沉淀淀(城、农网)。保证证正常生生产周转转量的前前提下，科科学地核核定一个个流动资资金周转转额，实实时调配配资金存存量，提提高资金金利用率率；配合合省公司司财务指指标全面面预算管管理，强强化现金金流的预预算管理理，合理理、均衡衡地控制制资金拨拨付的时时间和额额度，减减少资金金流动成成本。 2.定定期对省省公司的的资金结结构进行行合理性性分析，进进一步优优化资金金配置，保保持合理理的存贷贷比例。针对省省公司现现金存量量仍然较较大，而而又在各各商业银银行借有有巨额银银行贷款款的状况况，继续续与各贷贷款承贷贷行洽谈谈，用临临时闲置置的现金金存量，提提前归还还存量贷贷款，通通过不断断地滚动动运行，来来降低长长期负债债余额。同时建建立贷款款审批与与协调制制度，确确定科学学、合理理的贷款款额度与与提款时
