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表472索引号：（审计机关名称）留成收入审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号1.分别取得或编制各项留成收入明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致C（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数领一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2 .取得留成收入明细账，结合项目不位当年的业务，检查留成收入记录是否完整，有无漏记和将留成收入转入往来账中的情况。3 .从留成收入明细账中抽取一定的项目，取得相关记账凭证和原始凭证，执行以下审计步骤：（1）审阅摘要栏与金额栏，检查留成收入的发生是否合规。（2）将记账凭证与所附原始凭证进行核对，检查所附原始凭证是否齐全，内容、数量:、单价、金额是否一致。（3）对于当年取得的收入，应对照有关试车资料、物资转让记录、转贷协定的规定等，豆核其计算的正确性。（4）对于当年实际拨出和使用的款项，应结合原始凭证，检查其真实性和合规性。4 .检查留成收入是否在财务报表及财务报表说明中进行r恰当的分类和充分的揭示。审计人员：审计日期:复核人员:复核日期:
